关于武义县2024年本级财政决算（草案）及2025年1-7月预算执行情况的报告

关于武义县2024年本级财政决算（草案）

及2025年1-7月预算执行情况的报告

2025年8月12日在武义县第十七届人大常委会第二十五次会议上

武义县财政局局长  俞晓刚

2024年度政府决算公开目录

一、2024年本级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。

（二）政府性基金收支决算情况。

（三）国有资本经营收支决算情况。

（四）社会保险基金收支决算情况。

（五）政府债务情况。

（六）“三公”经费决算情况。

（七）绩效工作开展情况。

（八）重大投资项目资金使用情况。

（九）结转资金使用情况。

（十）本级预算周转金规模和使用情况。

（十一）本级预备费使用情况。

（十二）预算稳定调节基金的规模和使用情况。

二、2024年预算执行效果

三、2025年1-7月预算执行情况

四、下半年形势分析及工作措施

五、公开附表

1.武义县2024年一般公共预算收入决算情况表

2.武义县2024年一般公共预算支出决算情况表

3.武义县2024年一般公共预算支出决算情况表（县本级）

4.武义县2024年一般公共预算基本支出经济分类决算情况表（县本级）

5.武义县2024年一般公共预算税收返还和转移支付表

6.武义县2024年一般公共预算转移性收支及税收返还决算

7.武义县2024年政府一般债务限额和余额情况表

8.武义县2024年政府性基金收入决算情况表

9.武义县2024年政府性基金支出决算情况表

10.武义县2024年政府性基金支出决算情况表（县本级）

11.武义县2024年政府性基金转移支付表

12.武义县2024年政府性基金转移性收支决算

13.武义县2024年政府专项债务限额和余额情况表

14.武义县2024年国有资本经营收入决算情况表

15.武义县2024年国有资本经营支出决算情况表

16.武义县2024年国有资本经营支出决算情况表（县本级）

17.武义县2024年国有资本经营预算转移支付表

18.武义县2024年社保基金收入决算情况表

19.武义县2024年社保基金支出决算情况表

20.武义县2024年社保基金收支决算情况表

21.武义县2024年社会保险基金支出决算情况表（县本级）

22.武义县2024年“三公”经费支出表

23.武义县2024年政府债务情况表

 

主任、各位副主任、各位委员：

下面，我受县政府委托，向县人大常委会报告我县2024年本级财政决算及2025年1-7月预算执行情况，请予审议。

一、2024年本级财政决算情况

2024年，县财政局贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神，在县委、县政府的正确领导和关心支持下，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，以高标准、严要求，克难攻坚、砥砺前行，为武义“稳”“进”“立”贡献坚实财政力量。

（一）一般公共预算收支决算情况

全年决算实现财政总收入613405万元，完成年度预算608384万元的100.83%，比2023年增长12.46%。其中一般公共预算实现决算收入377218万元，完成年度预算381260万元的98.94%，比2023年增长8.83%。

全年一般公共预算实现决算支出699518万元，完成年度预算718762万元的97.32%，比2023年增长14.89%。其中：上年结转支出21473万元；省市补助支出247796万元；新增一般债券支出25000万元；本级支出405249万元，完成年度预算430763万元的94.08%。

按照现行分税制财政体制计算，2024年我县一般公共预算决算收入377218万元，加上①税收体制返还和上级转移支付收入307740万元、②2023年结转2024年的各项资金34671万元、③调入资金133413万元（其中：预算稳定调节基金45000万元、政府性基金20000万元、国有资本经营预算28万元、其他资金68385万元）、④地方政府一般债务转贷收入42500万元，减上缴省市财政70165万元，我县一般公共预算当年可用资金825377万元。

全年一般公共预算实现决算支出699518万元；补充预算稳定调节基金66220万元；援助其他地区820万元；土地指标调剂转移性支出23000万元；地方政府一般债务还本支出17500万元，以上支出共计807058万元。加上2024年结转2025年各项资金18319万元，合计825377万元。

当年一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

全年政府性基金预算实现决算收入194938万元（其中：土地出让收入163374万元、其他政府性基金收入4500万元、专项债务对应项目专项收入13687万元），完成年度预算205009万元的95.09%，比2023年下降46.31%。

全年政府性基金预算实现决算支出224441万元，完成年度预算283846万元的79.07%，比2023年下降54.18%。其中：上年结转支出32766万元；省市补助支出13537万元；新增专项债支出40200万元；本级支出137938万元，完成年度预算164709万元的83.75%。

按照现行体制计算，2024年我县政府性基金决算收入194938万元，加上上级补助收入34927万元，地方政府专项债务转贷收入57100万元，2023年结转2024年的各项资金33855万元，调入资金9889万元，我县政府性基金预算当年可用资金330709万元。全年政府性基金预算实现决算支出224441万元，上解上级支出209万元，调出至一般公共预算资金20000万元，地方政府专项债务还本支出56900万元，加上2024年结转2025年各项资金29159万元，合计330709万元。

当年政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营收支决算情况

全年国有资本经营预算实现决算收入833万元，完成年度预算1155万元的72.12%，与上年持平。

全年国有资本经营预算实现决算支出813万元，完成年度预算813万元的100%，比2023年增长67.63%。

按照现行体制计算，2024年我县国有资本经营决算收入833万元，加上上级补助收入9万元，当年可用资金842万元。全年国有资本经营预算实现决算支出813万元，调出至一般公共预算资金28万元，结转下年支出1万元，合计842万元。

当年国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金收支决算情况

全年社会保险基金预算实现决算收入88775万元，完成年度预算88642万元的100.15%，比2023年下降14.26%（同口径增长5.4%）。

其中：社会保险费收入36104万元，比2023年同口径下降14.31%，主要是2023年将2022年度事业人员基础绩效奖纳入社保缴费基数补缴，2024年无补缴；财政补贴收入50362万元，比2023年增长24.26%，主要是2024年城乡居基础养老金补贴标准提高；利息收入617万元，比2023年下降12.11%；委托投资收益1206万元；转移收入等其他486万元。

全年社会保险基金预算实现决算支出81781万元，完成年度预算81900万元的99.85 %，比2023年下降17.71%（同口径增长9.29%），主要是养老金标准上调。截至2024年底，社会保险基金滚存结余54903万元。

（五）政府债务情况

2024年我县争取到地方政府债券99600万元。其中：新增一般债券25000万元，新增专项债券40200万元，再融资一般债券17500万元，再融资专项债券16900万元。当年还本支出72900万元，其中一般债券还本16000万元，专项债券还本40000万元，专项债用于置换隐性债务支出16900万元。当年债券付息支出42797万元，其中一般债务付息支出18924万元，专项债务付息支出23873万元。

2024年底我县地方政府债务余额1354460万元（省厅核定限额1354500万元），其中一般债务余额605960万元（限额606000万元），专项债务余额748500万元（限额748500万元）。

（六）“三公”经费决算情况

2024年全县“三公”经费决算支出1813.80万元，完成年度预算2665万元的68.06%，下降7.27%。其中：公务用车购置及运行费1263.63万元，比上年下降3.91%，主要是公务用车按使用年限及车况进行更新，数量减少；公务接待费498.1万元，下降16.14%，主要为部门厉行节约，公务接待数量下降；因公出国（境）支出52.07万元，比上年增长12.39%，主要为加大招商引资力度，赴境外招引事项增多。

（七）绩效工作开展情况

绩效自评全覆盖。按照绩效自评全覆盖要求，组织各预算单位完成所有项目支出线上自评，组织全县59个部门、开发区和度假区完成整体支出绩效自评。财政抽评提质增效。调整抽评工作方式，按每个部门至少抽评1个项目，由财政相关科室实施抽评，深入了解掌握项目绩效，以评代培指导部门单位做好预算绩效管理工作。共抽评72个项目，涉及财政资金1.40亿元。重点评价扎实开展。对12个项目开展财政重点绩效评价，涵盖政府专项债券项目、政府投资项目、政府购买服务项目、部门整体支出、乡镇财政运行综合评价等，涉及财政资金11.34亿元。绩效结果应用从“虚”向“实”。梳理形成绩效评价问题清单反馈给局内部各相关科室，作为加强财政资金管理的参考，将评价结果与2025年预算安排挂钩，充分体现绩效结果导向作用。依法公开绩效信息。在全县范围内公布财政绩效评价结果并按规定在县政府网站公开，接受社会监督。预算部门单位在预决算公开时按规定公开预算绩效信息。深化系统赋能。将事前评估、绩效目标规范嵌入预算管理一体化系统，促进线上监控与自评流程规范化，提升管理效率。

（八）重大投资项目资金使用情况

2024年，根据县政府下达的县重点建设项目投资计划，县财政安排投资项目建设资金17.48亿元。主要用于支持水利基础设施建设4.6亿元，交通基础设施建设3.25亿元，卫生医疗基础设施建设0.74亿元，城镇基础设施建设4.08亿元，教育基础设施建设1.76亿元。新建项目建设资金5.53亿元，主要投入武义江流域防洪减灾综合能力提升工程4.5亿元，2024年“四好农村路”全域化试点建设工程0.4亿元，武阳中学建设工程0.25亿元，柳城畲族镇旅游提升项目0.2亿元。续建项目建设资金11.95亿元，主要投入S312（原43省道）永康至武义公路改建工程（武义段）1.2亿元，武义县职业技术学校迁建工程0.8亿元，武义县古城保护利用开发项目0.7亿元，“百亩方”永久基本农田集中连片整治项目0.7亿元。

（九）结转资金使用情况

2024年一般公共预算上年结转34671万元，实际支出21473万元，已列入相关支出科目决算数，11707万元收回财政用于补充预算稳定调节基金，1491万元结转至2025年。

2024年政府性基金预算上年结转33855万元，实际支出32766万元，已列入相关支出科目决算数，1065万元调出至一般公共预算，24万元结转至2025年。

（十）本级预算周转金规模和使用情况

2024年本级预算周转金79万元，实际未使用。

（十一）本级预备费使用情况

2024年安排本级预备费预算6000万元，实际未动用，年终补充预算稳定调节基金。

（十二）预算稳定调节基金的规模和使用情况

2024年初预算稳定调节基金102641万元，年初动用45000万元，年底补充预算稳定调节基金66220万元，2024年底预算稳定调节基金余额123861万元。

二、2024年预算执行效果

（一）做好开源节流，保障财政平稳运行

积极争取上级资金支持。深化部门协同、省市联动，争取更多项目进入上级计划“盘子”和“笼子”。2024年，累计争获上级转移支付资金37.72亿元，增长8.83%。做深项目储备争取债券支持，2024年累计争取政府债券资金9.96亿元，有力保障项目建设和化债推进。推动过紧日子落到实处。印发《关于进一步厉行节约坚决贯彻落实过紧日子要求的通知》，制定14条过紧日子措施，三公经费“只减不增”，严控维修改造、节庆活动等经费支出，确定会议、培训等一般性支出控制标准。常态化压减支出，全年压减一般性项目支出共3361万元，压减率7.8%。

（二）优化支出结构，兜牢兜实民生底线

完善集中财力办大事财政政策体系，确保财政支出增量三分之二以上用于民生，2024年全县一般公共预算中民生支出55.34亿元，增长13.22%，占财政支出比重达79.10%。持续加大教育、科技方面投入。2024年一般公共预算教育支出11.06亿元，同比增长4.16%，落实教育经费两个“只增不减”。一般公共预算科技支出4.29亿元，较上年增长15.18%，完成年增长15%以上的目标。支持社会保障和就业事业发展。社会保障和就业支出10.22亿元，增长15.72%，促进我县社会保障事业高质量、可持续发展。助推乡村振兴工作。全年农林水支出13.46亿元，增长72.18%，有效支持农业高质量发展、和美乡村建设等。全面落实土地出让收入优先用于农业农村政策。土地出让收入用于农业农村支出1.5亿元。

（三）强化综合施策，提振经济发展动能

完善“惠企政策直达”机制。优化兑现流程，全年累计兑现惠企资金5.6亿元，惠及企业或个人5102家次；推动惠企政策“免申即享”率达70.78%。推动“8+4”政策落地见效。累计落实“8+4”资金22.7亿元（省级8亿元，县级14.7亿元），助力扩大有效投资、科技创新、先进制造业集群培育等领域发展。积极承接“两新”政策。全年落实“消费品以旧换新”资金3256.4万元，支出进度达100%。持续加大担保转贷惠企力度。2024年累计在保353笔，担保金额9.9亿元，有效缓解三农、中小微企业融资压力；提供转贷资金21.67亿元，惠及企业113家。

（四）全面深化改革，提升财政管理质效

推进新一轮乡镇财政体制改革。进一步突出收入激励导向，强化乡镇主体责任，促进事权与支出责任相匹配。优化绿色奖补方案，建立县域减污降碳调节和生态红线修复补偿机制。积极开展财金助力扩中家庭试点工作。出台《武义县财金助力扩中家庭项目试点实施方案（试行）》，配套出台贴息奖补办法，明确实施步骤、补贴范围及审批流程。推进生源地国家助学贷款扩面试点工作，预计每年申请助学贷款家庭和贷款金额同比增长50%。推进农村集体经营性建设用地入市试点见效。全年完成6宗农村集体经营性建设用地结算，以“按类别、有级差”的收益分配方式，为村集体新增收入999万元。开展集体经济组织统一收据（电子）推广省级试点。全县289个村经济合作社全部应用电子收据，全年累计申领、发放电子票据16474张，开出电子收据11407张，开票金额达7.85亿元。

（五）坚持底线思维，防范财政运行风险

兜牢兜住三保底线。坚持“三保”优先原则，2024年“三保”支出26.18亿元，占一般公共预算支出的37.43%，执行率100%。积极稳妥化解存量隐性债务，全年共化解隐性债务和棚改债5.9亿元，有效防范债务风险。深化财会监督。开展财会“小切口”监督，关注政府采购、楼堂馆所等重点领域专项整治活动，智慧监管平台向预算单位推送财政管理风险点69条。加强预算执行常态化监督。开展对部门预算资金和转移支付资金日常监管，全年发现并处置预警154条，涉及资金4703万元。

三、2025年1-7月预算执行情况

（一）一般公共预算收入执行情况

实现财政总收入462570万元，完成年初预算651159万元的71.0%，增长1.9%。其中一般公共预算收入290164万元，完成年初预算401737万元的72.2%，增长1.8%（其中：税收收入237249万元，增长2.7%，剔除免抵调因素后实际税收为196833万元，同口径增长3.6%）。

分税种主要情况如下：

1．中央与地方共享税150678万元，增长1.8%。

（1）国内增值税107968万元，增长1.1%；

（2）企业所得税32391万元，增长1.7%；

（3）个人所得税10319万元，增长10.0%，主要受中等收入群体工资薪金缴纳个税增长和限售股转让业务增加影响。

2．地方税86571万元，增长4.3%。

（1）土地增值税5349万元，下降60.8%，主要是土地增值税预缴率下调（由3%下调至1.5%），旧房转让缴纳部分与清算部分入库税款同比减少；

（2）契税18617万元，增长20.5%，主要是补缴城市配套费对应的契税；

（3）城市维护建设税9317万元，增长16.4%，主要是受增值税增长影响；

（4）房产税23799万元，增长18.2%，主要是亩产税收优惠政策取消，以及加强税源治理查漏补征；

（5）城镇土地使用税17362万元，增长8.3%，主要是受亩产税收优惠政策取消，以及加强税源治理查漏补征；

（6）耕地占用税1781万元，增长57.3%，主要是因农业用地转建设用地面积增加，土地储备中心同比增收431万元；

（7）印花税6099万元，增长16.3%，主要是买卖合同增加；

（8）车船使用和牌照税1944万元，增长8.2%；

（9）资源税2044万元，增长51.1%，主要是水资源税同比增收568万元；

（10）环境保护税257万元，增长45.2%，主要是扬尘环保税同比增收100万元；

（11）其他税收收入2万元，下降92.3%，主要是上一年部分剩余营业税清缴税款入库，抬高了基数。

3．非税收入52915万元，下降1.9%。

（1）专项收入9753万元，增长19.2%，主要是教育附加收入同比增加795万，地方教育费附加同比增加482万拉动；

（2）行政事业性收费收入7292万元，增长59.7%，主要是今年耕地开垦费收入增加；

（3）罚没收入8760万元，下降6.4%；

（4）国有（资源）资产有偿使用收入24366万元，下降16.8%；主要是去年同期历年资产收入集中缴库，抬高了基数；

（5）政府住房基金收入550万元，增长10.0%；

（6）其他非税收入2194万元，增长8.3%。

（二）一般公共预算支出执行情况

完成支出373945万元，完成年初预算614025万元的60.9%，下降16.6%。其中：上年结转支出10255万元；省市补助支出127104万元；本级支出236586万元，完成年初预算431217万元的54.9%。

主要项目支出情况如下：

（1）一般公共服务支出32141万元，下降8.1%；

（2）国防支出473万元，增长57.7%，主要是2025年人武部项目支出增加；

（3）公共安全支出18297万元，下降7.1%，主要是上年同期有一般债项目“交警大队迁建工程”支出1000万元；

（4）教育支出66566万元，与上年同期基本持平；

（5）科技支出21666万元，下降18.5%，主要是支出进度较上年偏慢；

（6）文化旅游体育与传媒支出5860万元，下降29.3%，主要是文旅企业政策兑现放缓，相关文旅工程支出减少；

（7）社会保障和就业支出82656万元，下降5.4%，主要是上年同期补充社保风险金7200万元，2025年暂未支出；

（8）卫生健康支出33834万元，下降10.2%，主要是城乡居民基本医疗补助同比减支1587万元，以及上年同期有一般债项目“武义县公共卫生中心建设工程”支出1000万元等；

（9）节能环保支出4828万元，下降7.0%；

（10）城乡社区支出18745万元，下降17.0%，主要是矿业权返还同比减支约1200万元，以及上年同期有国债项目“金武新城防涝综合提升工程”支出2185万元等；

（11）农林水支出42007万元，下降42.4%，主要是上年同期有国债项目“武义江流域防洪减灾综合能力提升工程”、“武义县源口水库灌区续建配套与节水改造项目”等支出22146万元，以及一般债项目“‘百亩方’”永久基本农田集中连片整治项目”支出7000万元；

（12）交通运输支出10075万元，下降68.5%，主要是上年同期有一般债项目“S312(原43省道)永康至武义公路改建工程(武义段)”等支出18865万元；

（13）资源勘探工业信息等支出4534万元，增长165.1%，主要是“两新”政策同比增支2277万元，新增产业振兴和技术改造专项支出780万元；

（14）商业服务业等支出1281万元，下降5.3%；

（15）金融支出2万元，下降99.6%，主要是支出进度较上年偏慢；

（16）自然资源海洋气象等支出8367万元，下降9.3%，主要是土地综合整治支出减少；

（17）住房保障支出7612万元，增长1.1%；

（18）粮油物资储备支出1325万元，增长4040.6%，主要是加快粮食风险金资金拨付；

（19）灾害防治及应急管理支出3873万元，下降6.4%；

（20）债务付息支出9781万元，增长2.6%；

（21）债务发行费用支出23万元，增长35.3%。

（三）政府性基金预算收支执行情况

实现收入54926万元，完成年初预算200117万元的27.4%。其中，土地出让收入47897万元，完成年初预算的29.9%。

完成支出132768万元，完成年初预算185188万元的71.7%。其中：上年结转支出14661万元；省市补助支出9023万元；专项债券支出60356万元；本级支出48728万元，完成年初预算152017万元的32.1%。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

实现收入0万元，完成年初预算1000万元的0.0%，下降-100.0%。

完成支出8万元，完成年初预算708万元的1.1%，下降97.9%。

（五）社保基金预算收支执行情况

实现收入75504万元，完成年初预算96598万元的78.2%，增长12.2%。

完成支出50882万元，完成年初预算87293万元的58.3%，增长9.3%。

（六）政府债务情况

2025年我县争取到地方政府债券额度314900万元，其中：一般债券额度97200万元，专项债券额度217700万元。截至7月底，实际已发行新增债券228800万元，其中：一般债券28000万元，其他项目收益专项债券200800万元。

2025年我县政府债券需还本付息131817.55万元，其中：需支付到期债券本金88200万元（一般债券本金69200万元，专项债券到期本金19000万元），需支付债券利息43617.55万元（一般债务付息支出19182.96万元，专项债务付息支出24434.59万元）。

2025年7月底我县地方政府债务余额1570260万元（省厅下达限额1594200万元），其中一般债务余额633960万元（限额634000万元），专项债务余额936300万元（限额960200万元）。

四、下半年形势分析及工作措施

今年以来，外部不利因素增加，全球经济增速放缓、贸易摩擦加剧；国内经济增速有所回升但内需仍然不足。国际国内经济环境变化带来的影响仍将持续向财政传导。目前我县财政收支矛盾愈显突出，一般公共预算增长存在较大不确定性，土地出让收入继续回落，同时保基本、保民生、债务还本付息等刚性支出需求增加。今年和明年财政形势依然严峻，财政运行将长期处于紧平衡状态。

下一步，我们将坚决贯彻党的二十届三中全会精神，敏锐把握经济发展趋势，全力落实县委、县政府决策部署，坚持以收定支、量力而行，保障重点、优化支出，千方百计实现收支平衡。

一是协同发力挖潜增收。充分发挥财税收入会商机制作用，财政局、税务局、开发区及各乡镇（街道）加大协调谋划力度，挖掘区域内税源收入；税务部门积极向上争取免抵额度，力争额度按计划到位，确保税收收入完成既定目标。继续盘活国有资源资产，提升国有资本经营收益和有偿使用收入。

二是坚决落实过紧日子要求。贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》要求，硬化预算约束，大力压减非刚性非重点支出，严控“三公”、会议、培训等一般性支出，加强电子政务、节庆活动、委托业务费、视频宣传制作、报刊杂志等经费管理。加强“过紧日子”评价体系应用，综合运用人、财、物指标，对部门单位“过紧日子”情况进行客观评价。

三是全面深化财政科学管理。推进零基预算改革，完善预算分级保障机制，建立分级支出标准体系，根据财力情况，保障刚性和重点支出。强化预算绩效融合，健全通用支出标准库，探索成本预算绩效管理，强化事前绩效、部门整体绩效、重点项目绩效结果运用，提高预算编制科学性、规范性。规范专项资金管理，全面梳理评估现行支出政策，推进专项政策绩效评估，加强专项资金清理整合，加大支持方向类同、管理方式相近资金的统筹力度。

四是防范化解重大风险。防范债务风险，实行全口径监测，坚决遏制新增隐债；实施“债务率+全生命需求总利息支出率”的双控模式，合理控制债券规模，严格审核债券项目实施必要性。稳妥有序化解ppp存量项目支出责任风险,抓住市场利率下行时机，重新商定ppp存量项目成本，合理降低政府总体支出责任。防范化解社保风险，常态化开展社保扩面工作，进一步夯实社保缴费基数，加大基金安全管理力度。

主任、各位副主任、各位委员，我们将全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，紧紧围绕县委县政府中心工作，认真听取人大常委会审议意见，自觉接受县人大的监督，以更高标准、更严要求、更实举措，着力实现财政平稳运行，在破难攻坚中奋力交出全年高分答卷。

 

2024年武义县决算公开附表.xlsx