浙江省项目支出绩效评价报告（水生态建设）

项目名称  水生态建设                           

项目单位  武义县水务局                         

主管部门  武义县水务局                         

评价类型：事前评价□    事中评价□    事后评价þ

评价方式：部门（单位）评价□     财政评价þ

评价机构：第三方机构þ  部门（单位）评价组□  财政评价组□

2020年10月20日

浙江省财政厅（制）

五、评价报告文字部分

（一）评价概况

根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）、《中共浙江省委 浙江省人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（浙委发〔2018〕71号）等文件的规定，武义县财政局委托本公司对2018～2019年武义县水生态建设项目开展项目支出绩效评价，从项目立项、产出完成、组织实施、财务管理和项目效益等方面开展绩效评价，评价结果作为完善政策和改进管理的重要依据。

南京卓远（第三方机构）组织专业人员形成绩效评价工作组。评价准备阶段，评价组在充分搜集项目相关资料的基础上制定项目支出绩效工作方案；评价实施阶段，评价组依据评价方案及绩效目标表，通过案卷研究、访谈座谈、资料数据核查、社会调查等必要的评价程序，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本绩效评价报告。尽管事后评价方式相对客观独立，但受时间的影响，该评价也存在一定的滞后性，存在无法对当时的决策及时进行修正等局限性。

（二）项目基本情况

1、项目立项情况

为了加强武义县的水生态环境建设，根据《关于印发武义县水库清水养殖考核办法（试行）的通知》（武水〔2013〕102号）、《武义县源口清溪口水库饮用水源保护实施意见（试行）》（县委办〔2014〕88号）、《武义县河道保洁巡查长效管理实施办法（试行）》（武政办〔2014〕91号）、《浙江省美丽河湖建设实施方案（2018-2022）》（浙水河〔2018〕13号）、《浙江省水利厅关于加强美丽河湖建设的指导意见》（浙水河〔2018〕14号）、《浙江省“美丽”河湖评定管理办法（试行）》（浙水河〔2018〕15号）武义县水务局实施了水生态建设项目。

水务局根据国家、省、市相关政策要求申请设立本项目，年初填报了项目预算与绩效目标表，履行了相关立项手续。

2、项目绩效目标

2018年度水库局未对本项目设定绩效目标。根据水务局提供的《2019年部门预算项目绩效目标表》，2019年度水务局对本项目绩效目标设定如下：

（1）预期总目标

通过实施水库清水养殖，确保所有饮用水水源地水库水质达到国家地表水II类以上的质量标准，其他水库水质达到III类以上的质量标准。

实现农村水环境生态系统良性循环，有效保障水库山塘防洪安全，促进社会经济可持续发展。

通过在全县开展河道保洁巡查长效管理，达到河道保洁巡查覆盖率100%，实现“四无”目标。

优化饮用水源保护区生态环境，改善水质，确保饮用水安全。

（2）数量、质量目标

河湖库塘清淤5万方；完成河道保洁1883.4km；完成清溪口、源口水库水库集雨面积范围林地补偿、河道村庄卫生保洁等；④完成清水养殖水库100余座，面积1.2万亩。

清水养殖水库考核评分合格率100%；河道保洁考核达到省市考核要求。

3、项目实施情况

本项目由水务局负责实施，项目实施内容包括：

（1）水库水生态清水养殖

清水养殖是指自然放养或清水养殖，不在水库山塘水体中投放任何可能造成水体污染物质的养殖方式。

水库水生态清水养殖主要为全县117座水库（总库容10万立方米及以上）实施清水养殖。确保所有饮用水源地水库水质达到国家地表水Ⅱ类以上的质量标准；其它水库水质达到国家地表水环境Ⅲ类以上的质量标准。

水务局对申请进行清水养殖的水库根据《武义县水库清水养殖考核办法》进行考核，主要考核水质、安全管理、水面保洁、养殖管理等四个方面的内容，经考核得分在60分（含60分）以上按补助标准乘以得分率计算补助金，由县水库清水养殖工作领导小组办公室填写补助金结算表，经审批由财政局拨付到各水库、山塘所属乡镇。

2018年水务局对全县93座申报清水养殖的水库开展了检查，检查中发现桐琴镇桃青水库等16座水库存在投料问题，白洋街道青坑等3座水库存在溢洪道处拦网未整改到位的情况。2019年水务局对全县申报清水养殖的83座水库进行了检查，检查中发现俞源乡寺垅、廻垅水库，白洋街道大歪塘水库等10座水库考核不合格，取消了其“清水养殖”补贴发放。

（2）农村河道保洁巡查长效机制

为贯彻落实浙江省委省政府“五水共治”决策部署，切实做好武义县河道保洁巡查长效管理工作，推进武义县清水河道建设，实现“水清、河畅、岸绿、景美”的保洁目标，实施了农村河道保洁巡查长效机制。

农村河道保洁巡查长效机制分两部分实施，武义县城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道保洁工作由水务局直接负责，水务局通过招标选择衢州民新保洁服务公司具体实施城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道保洁工作，水务局根据与衢州民新保洁服务公司签订的合同对其工作成果进行考核，支付相应费用。

除城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道以外的乡镇河道保洁工作由各乡镇、街道、度假区负责具体实施。由县治水办牵头，会同县农办、县财政局、县水务局、县环保局等相关部门组成考核小组，对各乡镇（街道、度假区）所属区域内河道保洁巡查长效管理进行考核评分，考核结果与补助经费挂钩，补助经费由财政局拨付至各乡镇（街道、度假区）。

（3）源口、清溪口水库库区水生态保护

根据《武义县源口清溪口水库饮用水源保护实施意见（试行）的通知》（县委办〔2014〕88号）的文件精神，对源口清溪口水库饮用水源实施保护，包括对源口、清溪口水库库区村庄卫生保洁、库区河道卫生保洁、集雨范围林地保护进行补助。

水务局、自然资源和规划局、农业农村局分别对库区河道卫生保洁、集雨范围林地保护、库区村庄卫生保洁情况进行考核，考核涉及14个乡镇、16个村、6665人，林地192715亩，河道36.9公里。财政局根据综合考核结果，并报经县政府审批同意，将源口清溪口水库饮用水源保护补偿专项资金（卫生保洁费、河道保洁费、林地保护费）拨付给各有关乡镇、街道办事处。

（4）源口、清溪口水库库区监控

①源口水库库区监控

武义县源口水库管理处对源口水库饮用水源保护区安防项目进行了公开招标，2018年5月31日，武义华数广电网络有限公司为项目中标人，中标价25.5266万元。工程主要建设内容包括在源口水库安装前端监控点10个点位，10套功放广播系统(含20只100W高音喇叭)，华数机房10套录像存储，源口水库管理处门卫监控室电脑一台，16路硬盘录像机一台，8米水泥杆6根，拉线55根，设备箱10套，6.6钢绞线5200余米，电力电缆5100余米，各类光缆8600余米，其他辅材等。工程于2018年6月7日开工建设，2018年8月30日完工，2018年8月31日至2018年9月30日进行试运行。2018年10月8日，通过完工验收。工程实施过程中严格按照合同规定条款执行，较好的完成了建设任务，目前系统运行状况良好，各项性能均达到规定要求。

②清溪口水库库区监控

武义县清溪口水库工程管理处对清溪口水库水利工程标准化安防项目进行了公开招标，2018年5月30日，武义华数广电网络有限公司为中标人，中标价39.4806万元。工程主要建设内容包括在清溪口水库安装前端监控点16个点位，16套功放广播系统(含26只200W高音喇叭)，应用平台1套，4米监控杆3根，8米水泥杆8根，设备箱16套，电力电缆5900余米，各类光缆7550余米，其他辅材等。工程于2018年7月6日开工建设，2018年9月5日完工，2018年9月6日至2018年11月29日进行试运行。2018年11月30日，通过完工验收。工程实施过程中严格按照合同规定条款执行，较好的完成了建设任务，目前系统运行状况良好，各项性能均达到规定要求。

（5）河道划界

实施内容包括完成武义县白鹭溪、清溪、乌溪、菊溪4条县级河道全部航拍摄像、划界、报告编制。水务局对武义县2019年度河道划界项目进行了公开招标，2019年4月17日确定中水珠江规划勘测设计有限公司为中标人，中标价20万元。中标人于2019年6月15日前完成了年度河道划界工作，并提交成果报告。项目进展过程中中标人严格按照合同约定条款执行，各项调查数据及成果文件均达到规定要求。2019年6月24日，武义县人民政府下发《武义县人民政府关于2019年度县级河道管理范围划界方案的批复》（武政发〔2019〕67号），审批通过武义县2019年度县级河道管理范围划界成果。

（6）美丽河湖创建

根据浙江省水利厅、浙江省治水办（河长办）《关于浙江省美丽河湖创建行动方案（2019-2022年）及2019年创建计划的通知》，水务局作为2019年度美丽河湖创建工作的主体，负责武义县美丽河湖创建工作。

2018年5月31日，经公开招标，金华市正昊建设有限公司为武义县2019年度美丽河湖创建工程项目中标方，中标价158.4192万元。2019年8月23日通过水务局班子会议研究通过，2019年9月25日工程正式开工，2020年4月15日完成工程建设，目前正准备进行竣工验收工作。

2020年1月15日，县财政局拨付2019年度美丽河湖创建宣传片费用4.4万元，由水务局委托武义县熟溪街道爱依堂摄影工作室拍摄制作武义县2019年度创建省级美丽河湖创建宣传片。

（7）全县小型水库及河道视频监控系统

武义县现有水库117座，其中中型水库3座，小（1）型水库18座，小（2）型水库96座，经统计尚有93座水库未安装调频监控设施。为实时管控水利工程运行状况，确保水库运行安全，充分利用现代信息化平台，按照科学防汛和水利工程标准化管理要求，对全县93座小型水库、24处重点河段等水利工程，安装视频监控设施，实行远程实时监管。

项目采用公开招标的方式于2019年9月24日在政府采购中心武义县分中心进行开标，确定中国移动通信集团浙江有限公司金华分公司为中标单位。项目于10月25日签订合同，开始供货和设备安装，2020年5月全部完成供货与安装。

4、资金管理情况

（1）2018年度资金管理情况

水生态建设项目2018年安排本级预算资金535万元，到位本级预算资金535万元，实际支出资金850.926548万元，其中本级资金811.862048万元。

①水库水生态清水养殖

根据《关于下达武义县2018年水库清水养殖补助资金的通知》（武财农〔2019〕17号），2019年1月17日由县财政局将2018年度水库清水养殖补助资金172.57478万元直接拨付至各相关乡镇（街道）及单位，再由乡镇（街道）将补偿专项资金及时足额地发放给补偿对象。

②农村河道保洁巡查长效机制

城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道保洁工作由水务局直接负责，水务局通过招标选择衢州民新保洁服务公司具体实施城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道保洁工作，2018年度水务局共支付保洁费用25.33万元。

除城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道以外的乡镇河道保洁工作由各乡镇、街道、度假区负责具体实施。根据《关于拨付武义县2018年度河道长效保洁补助资金的通知》（武财农〔2019〕40号），2019年1月30日由县财政局将2018年度河道长效保洁补助资金395.9415万元直接拨付至各相关乡镇（街道）及单位，再由乡镇（街道）将补偿专项资金及时足额地发放给补偿对象。

③源口、清溪口水库库区水生态保护

根据《关于拨付武义县2018年度源口清溪口水库饮用水源保护补偿专项资金的通知》（武财农〔2019〕41号），2019年2月1日、2019年4月23日由县财政局将2018年度源口清溪口水库饮用水源保护补偿专项资金（卫生保洁费、河道保洁费、林地保护费）拨付给各相关乡镇（街道），再经乡镇（街道）将补偿专项资金及时足额地发放给补偿对象。2018年度实际拨付补助资金192.489168万元。其中卫生保洁费12.9366万元，河道保洁费5.453568万元，林地保护费174.099万元。

④源口、清溪口水库库区监控

源口水库库区监控项目于2018年5月31日经公开招标，确定武义华数广电网络有限公司为中标人，中标价25.5266万元。2019年5月17日，经绍兴中正审计事务所有限公司工程造价结算审计，出具工程造价咨询报告书（中正（武）审2019第1001号），审定结算价为25.5266万元。2019年7月16日，县财政局拨付源口水库2018年库区安防视播系统安装补助资金25.5266万元。

清溪口水库库区监控项目于2018年5月30日经公开招标，确定武义华数广电网络有限公司为中标人，中标价39.4806万元。2019年4月15日，经浙江欣成工程造价咨询有限公司工程造价结算审计，出具工程造价咨询报告书（欣成结审字（2019）158号），审定结算价为38.0745万元。2019年5月20日，县财政局拨付清溪口水库标准化创建等补助资金39.0645万元（清溪口水库水利工程标准化安防项目38.0745万元，代理费0.79万元，审核费0.2万元）。本次补助资金从省水利建设与发展专项资金（浙财农〔2017〕20号、浙财农〔2017〕99号）中列支，未使用2018年县级部门预算资金。

（2）2019年度资金管理情况

项目2019年安排本级预算资金1183万元，到位本级预算资金1183万元，实际支出资金1053.03585万元，其中本级资金828.53585万元。

①水库水生态清水养殖

根据《关于拨付武义县2019年度水库清水养殖补助资金的通知》（武财农〔2020〕4号），2020年1月16日由县财政局将2019年度水库清水养殖补助资金167.3782万元直接拨付至各相关乡镇（街道）及单位，再由乡镇（街道）将补偿专项资金及时足额地发放给补偿对象。

②农村河道保洁巡查长效机制

城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道保洁工作由水务局直接负责，水务局通过招标选择衢州民新保洁服务公司具体实施城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道保洁工作，2019年度水务局共支付保洁费用32.3717万元。

除城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道以外的乡镇河道保洁工作由各乡镇、街道、度假区负责具体实施。根据《关于拨付武义县2019年度河道长效保洁补助资金的通知》（武财农〔2020〕3号），2020年1月7日由县财政局将2019年度河道长效保洁补助资金397.44万元直接拨付至各相关乡镇（街道）及单位，再由乡镇（街道）将补偿专项资金及时足额地发放给补偿对象。

③源口、清溪口水库库区水生态保护

根据《关于拨付武义县2019年度源口清溪口水库饮用水源保护补偿专项资金的通知》（武财农〔2020〕8号），2020年1月19日由县财政局将2019年度源口清溪口水库饮用水源保护补偿专项资金（卫生保洁费、河道保洁费、林地保护费）拨付给各相关乡镇（街道），再经乡镇（街道）将补偿专项资金及时足额地发放给补偿对象。2019年度实际拨付补助资金201.16235万元。其中卫生保洁费21.4794万元，河道保洁费5.58395万元，林地保护费174.099万元。

④河道划界

2019年4月17日经公开招标，中水珠江规划勘测设计有限公司为河道划界项目中标人，中标价20万元。2019年12月5日县财政局拨付资金20万元，资金来源为2019年第二批中央财政水利发展补助资金（浙财农〔2019〕18号，武财农〔2019〕114号），未使用2019年县级部门预算资金。

⑤美丽河湖创建

2018年5月31日，经公开招标，金华市正昊建设有限公司为武义县2019年度美丽河湖创建工程项目中标方，中标价158.4192万元。

水务局委托武义县熟溪街道爱依堂摄影工作室拍摄制作武义县2019年度创建省级美丽河湖创建宣传片，宣传片费用4.4万元。

截止2020年2月，项目累计拨付资金109.8436万元。（其中工程进度款102.9436万元，宣传片费用4.4万元，招标代理费（含预算编制费）1.95万元，预算审核费0.55万元。）项目使用2019年第二批中央财政水利发展补助资金（浙财农〔2019〕18号，武财农〔2019〕114号）89.5万元，使用2019年县级部门预算资金20.3436万元。

⑥全县小型水库及河道视频监控系统

项目采用公开招标的方式于2019年9月24日在政府采购中心武义县分中心进行开标，确定中国移动通信集团浙江有限公司金华分公司为中标单位，中标价312.1万元，截止2020年2月项目已累计拨付工程款124.84万元，其中使用2019年第二批中央财政水利发展补助资金（浙财农〔2019〕18号，武财农〔2019〕114号）115万元，使用2019年县级部门预算资金9.84万元。

（三）绩效分析及评价结论

1、绩效分析

本项目绩效评价的指标体系主要根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）制定，从项目立项、产出完成、组织实施、财务管理和项目效益5个方面设置评价指标。项目支出绩效评价指标详见附件。

项目立项指标分析

（1）立项依据充分性

依据《关于印发武义县水库清水养殖考核办法（试行）的通知》（武水〔2013〕102号）、《武义县源口清溪口水库饮用水源保护实施意见（试行）》（县委办〔2014〕88号）、《武义县河道保洁巡查长效管理实施办法》（武政办〔2014〕91号）、《浙江省美丽河湖建设实施方案（2018-2022）》（浙水河〔2018〕13号）等相关文件要求，水务局实施了水生态建设项目。

项目立项依据充分，符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，符合行业发展规划和政策要求，也符合水务局的年度工作计划。

本项总分为3分，实际得分3分。

（2）立项程序合规性

水务局根据国家、省、市相关政策要求申请设立本项目，项目按照规定的程序申请设立，年初填报了项目预算和绩效目标，履行了“二上二下”的相关立项手续。

本项总分为2分，实际得分2分。

（3）目标设立合理性

2018年水务局未为项目设立绩效目标，2019年设置了项目绩效目标，绩效目标设置较合理，但有部分实施内容的产出与效益未在绩效目标中反映，如河道划界、全县小型水库及河道视频监控系统，因此项目实施内容与绩效目标相关性不能完全对应。

本项总分为3分，实际得分1分。

（4）目标设立明确性

按相关要求项目绩效目标细化分解为数量目标、质量目标、进度目标、成本目标、社会效益、经济效益、生态效益、生态可持续发展、服务对象满意度等具体绩效指标，但总体上指标设置不够细化，个别指标如进度指标、成本指标缺乏量化标准，可衡量性相对较差。同时因部分实施内容的产出与效益未在绩效目标中反映，所以绩效指标也未能覆盖项目全部内容，该项酌情扣分。

本项总分为2分，实际得分1分。

产出完成指标分析

（1）数量完成率

①清水养殖水库考核覆盖率

水务局对申请进行清水养殖的水库根据《武义县水库清水养殖考核办法》进行考核，2018年水务局对全县93座申报清水养殖的水库开展了检查，2019年水务局对全县申报清水养殖的83座水库进行了检查，水务局对所有申报清水养殖的水库都进行了检查考核，本项实际完成率为100%。

本项总分为2分，实际得分2分。

②河道保洁巡查考核覆盖率

河道长效保洁巡查分两部分实施，城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道保洁工作由水务局直接负责，水务局通过招标选择衢州民新保洁服务公司具体实施城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道保洁工作，水务局根据与衢州民新保洁服务公司签订的合同对其工作成果进行考核，支付相应费用。

除城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道以外的乡镇河道保洁工作由各乡镇、街道、度假区负责具体实施。

通过查询相关考核评分表，可见武义县河道堤防管理所每月都对熟溪城区段河道进行考核。水务局在2018年、2019年都完成了对19个乡镇、街道、度假区河道保洁情况的考核。河道保洁巡查考核覆盖率为100%。

本项总分为2分，实际得分2分。

③水生态保护河道保洁考核覆盖率

根据《武义县源口清溪口水库饮用水源保护实施意见（试行）的通知》（县委办〔2014〕88号）的文件精神，对源口清溪口水库饮用水源实施保护，包括对源口、清溪口水库库区村庄卫生保洁、库区河道卫生保洁、集雨范围林地保护进行补助。水务局负责对库区河道卫生保洁进行考核。水务局在2018年与2019年都完成了项目范围内泉溪、桃溪、白姆3乡镇36.9公里河道的考核工作，考核覆盖率100%。

本项总分为2分，实际得分2分。

④各项工程建设完成率

项目范围共包括4项工程建设内容，分别是源口、清溪口水库库区监控，河道划界，美丽河湖创建，县小型水库及河道视频监控系统。

源口水库库区监控工程于2018年6月7日开工建设，2018年10月8日通过完工验收。清溪口水库库区监控工程于2018年7月6日开工建设，2018年11月30日通过完工验收。

河道划界项目于2019年6月15日前完成了年度河道划界工作，并提交成果报告。

美丽河湖创建工程2019年9月25日工程正式开工，2020年4月15日完成工程建设，目前正准备进行竣工验收工作。

全县小型水库及河道视频监控系统项目于2019年10月25日签订合同，开始供货和设备安装，2020年5月全部完成供货与安装。

各项工程都已建设完成，工程建设完成率100%。

本项总分为2分，实际得分2分。

（2）质量达标率

①清水养殖水库按标准进行考核

水务局对申请进行清水养殖的水库根据《武义县水库清水养殖考核办法》进行考核，主要考核水质、安全管理、水面保洁、养殖管理等四个方面的内容。水质由水务局委托浙江华普环境科技有限公司金华分公司进行检测。安全管理、水面保洁、养殖管理由水务局现场进行考核，查询“武义县XX水库清水养殖考核评分表”，水务局严格按照《武义县水库清水养殖考核办法》对各申请清水养殖的水库进行了考核。

本项总分为2分，实际得分2分。

②河道保洁巡查按标准进行考核

根据武义县人民政府办公室《关于印发武义县河道保洁巡查长效管理实施办法（试行）的通知》（武政办〔2014〕91号）中确定的河道保洁巡查长效管理考核标准，治水办、水务局对19个乡镇、街道、度假区进行了河道保洁巡查长效管理考核。

城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道保洁工作由水务局直接负责，水务局通过招标选择衢州民新保洁服务公司具体实施城区熟溪橡皮坝至熟溪堰段河道保洁工作，水务局根据与衢州民新保洁服务公司签订的合同对其工作成果进行考核，

河道保洁巡查长效管理严格按相应的标准进行考核。

本项总分为2分，实际得分2分。

③水生态保护河道保洁按标准考核

根据《武义县源口清溪口水库饮用水源保护实施意见（试行）的通知》（县委办〔2014〕88号）的文件精神，对源口清溪口水库饮用水源实施保护，包括对源口、清溪口水库库区村庄卫生保洁、库区河道卫生保洁、集雨范围林地保护进行补助。水务局负责对库区河道卫生保洁情况进行考核。通过查询相关考核记录，水务局按照设定的考核标准完成了保护区内3个乡镇36.9公里河道的考核。

本项总分为2分，实际得分2分。

④各项工程质量达标率

项目范围共包括4项工程建设内容，分别是源口、清溪口水库库区监控，河道划界，美丽河湖创建，县小型水库及河道视频监控系统。

源口水库库区监控工程于2018年10月8日通过完工验收。清溪口水库库区监控工程于2018年11月30日通过完工验收。

河道划界项目于2019年6月15日前完成了年度河道划界工作，并提交成果报告。6月24日武义县人民政府发布《武义县人民政府关于2019年度县级河道管理范围划界方案的批复》（武政发〔2019〕67号），原则同意白鹭溪、菊溪、乌溪、清溪4条县级河道的管理范围划界方案。

美丽河湖创建工程2020年4月15日完成工程建设，目前正准备进行竣工验收工作，未发现质量不达标情况。

全县小型水库及河道视频监控系统项目于2019年10月25日签订合同，开始供货和设备安装，2020年5月全部完成供货与安装，未发现质量不达标情况。

本项总分为2分，实际得分2分。

（3）完成及时性

①清水养殖水库考核工作完成及时性

武义县财政局于2019年1月11日、2020年1月10日，下达《关于下达武义县2018年水库清水养殖补助资金的通知》（武财农〔2019〕17号）、《关于拨付武义县2019年度水库清水养殖补助资金的通知》（武财农〔2020〕4号），并于2019年1月17日、2020年1月16日由县财政局将2018、2019年度水库清水养殖补助资金拨付给各相关乡镇（街道）及单位，再经乡镇（街道）将补偿专项资金及时足额地发放给补偿对象。水务局及时完成了清水养殖水库考核工作，未影响水库清水养殖补助资金拨付工作。

本项总分为2分，实际得分2分。

②河道保洁巡查考核工作完成及时性

熟溪城区段河道保洁，查询相关工作记录，可见河道堤防管理所每月及时对衢州民新保洁服务公司河道保洁情况进行考核。

乡镇河道保洁巡查考核工作，根据《关于拨付武义县2018年度河道长效保洁补助资金的通知》（武财农〔2019〕40号），2019年1月30日由县财政局将2018年度河道长效保洁补助资金395.9415万元直接拨付至各相关乡镇（街道）及单位。根据《关于拨付武义县2019年度河道长效保洁补助资金的通知》（武财农〔2020〕3号），2020年1月7日由县财政局将2019年度河道长效保洁补助资金397.44万元直接拨付至各相关乡镇（街道）及单位。

水务局及时完成了河道保洁巡查考核工作，未影响河道长效保洁补助资金发放。

本项总分为2分，实际得分2分。

③水生态保护河道保洁考核工作完成及时性

2019年1月31日，武义县财政局下发《关于拨付武义县2018年度源口清溪口水库饮用水源保护补偿专项资金的通知》（武财农〔2019〕41号），2020年1月15日，武义县财政局下发《关于拨付武义县2019年度源口清溪口水库饮用水源保护补偿专项资金的通知》（武财农〔2020〕8号）。水务局及时完成了泉溪、桃溪、白姆3个乡镇36.9公里河道保洁的考核工作，未影响饮用水源保护补偿专项资金及时发放。

本项总分为2分，实际得分2分。

④各项工程建设完成及时性

项目范围共包括4项工程建设内容，分别是源口、清溪口水库库区监控，河道划界，美丽河湖创建，县小型水库及河道视频监控系统。

源口水库库区监控工程于2018年10月8日通过完工验收。清溪口水库库区监控工程于2018年11月30日通过完工验收。

河道划界项目于2019年6月15日前完成了年度河道划界工作，并提交成果报告。6月24日武义县人民政府发布《武义县人民政府关于2019年度县级河道管理范围划界方案的批复》（武政发〔2019〕67号），原则同意白鹭溪、菊溪、乌溪、清溪4条县级河道的管理范围划界方案。

美丽河湖创建工程2020年4月15日完成工程建设。

全县小型水库及河道视频监控系统项目于2019年10月25日签订合同，开始供货和设备安装，2020年5月全部完成供货与安装。

源口、清溪口水库库区监控，河道划界都于当年完成了工程建设。美丽河湖创建、全县小型水库及河道视频监控系统至2020年才完成工程建设，主要原因还是项目在2019年下半年才开始招标，与施工方签订合同，项目总体满足工期要求。

本项总分为2分，实际得分2分。

组织实施指标分析

（1）业务制度健全性

通过查询相关资料，水务局建立了较健全的业务管理制度，包括机关效能建设管理制度、关于进一步完善财务管理的实施办法、水利基本建设资金申拨内部制度（试行）、水利工程立项审核内部管理制度（试行）、行政许可审批管理制度、物资物品采购管理制度（试行）、工作人员考勤制度（试行）、首问责任制度、安全生产管理制度等。

本项目在执行过程还参照了《武义县水库清水养殖考核办法》、《关于印发武义县河道保洁巡查长效管理实施办法（试行）的通知》、《武义县源口清溪口水库饮用水源保护实施意见（试行）的通知》等各项文件的业务管理要求。

本项总分为8分，实际得分8分。

（2）执行有效性

通过查询项目执行过程资料，水务局在项目实施过程中基本按照业务管理制度执行。

水库水生态清水养殖参照《武义县水库清水养殖考核办法》执行。

农村河道保洁巡查长效机制参照《关于印发武义县河道保洁巡查长效管理实施办法（试行）的通知》执行。

源口、清溪口水库库区水生态保护参照《武义县源口清溪口水库饮用水源保护实施意见（试行）的通知》。

四项工程建设内容，源口、清溪口水库库区监控，河道划界，美丽河湖创建，县小型水库及河道视频监控系统均按照相关要求采取公开招标方式选用中标人,并按照相关业务制度进行工程建设。

本项总分为7分，实际得分7分。

财务管理指标分析

（1）财务制度健全性

通过现场调研，水务局仅能提供《关于进一步完善财务管理的实施办法》一项财务制度，财务制度不完整，本项酌情扣分。

本项总分为3分，实际得分1分。

（2）财务管理有效性

通过对本项目资金使用相关财务账目及记账凭证的抽查，未发现本项目经费的使用与项目规定用途和项目内容不相符的情况，专款专用率为100%，且资金审批流程规范，付款单据齐全，会计信息真实、完整、准确、及时，资金使用情况较好。

本项总分为3分，实际得分3分。

（3）资金到位及时性

项目2018年安排本级预算资金535万元，实际到位本级资金535万元。

2018年度到位率=535/535×100%=100%

项目2019年安排本级预算资金1183万元，实际到位本级资金1183万元

2019年度到位率=1183/1183×100%=100%。

本项总分为3分，实际得分3分。

（4）预算执行率

项目2018年实际到位本级资金535万元，实际支出本级资金811.862048万元。

2018年度预算执行率=811.862048/535×100%=151.75%

项目2019年实际到位本级资金1183万元，实际支出本级资金828.53585万元。

2019年度预算执行率=828.53585/1183×100%=70.04%。

本项总分为3分，实际得分1.05分。

（5）资金使用合规性

通过对本项目资金使用相关财务账目及记账凭证的抽查，本项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，资金使用符合项目预算批复和合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出的情况。

水库清水养殖补助资金按照《武义县水库清水养殖实施办法（试行）》（武政办〔2013〕98号）确定的补助标准由财政局拨付到各乡镇、街道、度假区。

河道长效保洁补助资金按照《武义县河道保洁巡查长效管理实施办法（试行）》（武政办〔2014〕91号）确定补助标准由财政局拨付到各乡镇、街道、度假区。

源口清溪口水库饮用水源保护补偿专项资金按《武义县源口清溪口水库饮用水源保护实施意见（试行）》（县委办〔2014〕88号）确定补助标准由财政局拨付到各乡镇。

本项总分为3分，实际得分3分。

项目效益指标分析

（1）水库水质

依据《武义县水库清水养殖实施办法（试行）》（武政办〔2013〕98号），通过实施水库清水养殖，确保所有饮用水水源地水库水质达到国家地表水II类以上的质量标准，其他水库水质达到III类以上的质量标准。

根据浙江华普环境科技有限公司金华分公司提供的武义县水库清水养殖水水质情况汇总，2018年度对76座水库进行了水质检测，共有10座水库未达到III类水质标准。

根据浙江经纬环境检测有限公司提供的检测报告，2019年度对81座水库进行了水质检测，共有16座水库未达到III类水质标准。

本项总分为5分，实际得分4.18分。

（2）水库安全

水务局对实行清水养殖的水库进行考核，考核包括水质、安全管理、水面保洁、养殖管理四方面的内容。安全管理要求实行清水养殖的水库大坝上不得违章建筑物、溢洪道无阻水物（无抬高水位设施、拦网拦栅等）。通过项目实施有效的减少了在大坝上修建违章建筑，阻碍溢洪道的现象，水库安全管理得到进一步的加强。

本项总分为5分，实际得分4分。

（3）河道保洁

依据《武义县河道保洁巡查长效管理实施办法（试行）》（武政办〔2014〕91号），通过在全县开展河道保洁巡查长效管理，达到河道保洁巡查覆盖率100%，实现“河面无杂草、无漂浮物、河中无障碍、河岸无垃圾”的“四无”目标。《武义县河道保洁巡查长效管理实施办法（试行）》中确定考核得分在90分以上为优秀，70-89为合格。

查询《武义县2018年度河道长效保洁补助资金表》与《武义县2019年度河道长效保洁补助资金表》，2018年度与2019年度所有考评乡镇（街道）的得分都在70分以上，达到合格标准。

本项总分为5分，实际得分4分。

（4）饮用水源保护

源口水库、清溪口水库是武义县两大最重要饮用水水源地，对全县社会经济发展提供水资源安全基础性保障。通过项目实施对加强饮用水源地生态环境保护，清除饮用水源地的水质安全隐具有重要意义，项目优化了饮用水源地保护区生态环境，改善饮用水源水质，确保饮用水安全。

本项总分为5分，实际得分4分。

（5）智能化监控

武义县现有水库117座，水利工程为全县经济社会发展，人民群众生产、生活、生态和社会稳定发挥了积极作用。项目通过在中小水库安装视频监控系统，实施远程监控，充分利用高科技手段，实现水利工程智能化、信息化监管，可实时掌握水利工程的水情和工况，掌握水利建设的施工进度、质量和安全。同时可利用视频监控，开展水行政执法。

本项总分为5分，实际得分4分。

（6）可持续性

项目建立了长效管理制度，包括《武义县水库清水养殖实施办法（试行）》（武政办〔2013〕98号）、《武义县河道保洁巡查长效管理实施办法（试行）》（武政办〔2014〕91号）、《武义县源口清溪口水库饮用水源保护实施意见（试行）》（县委办〔2014〕88号）。水务局严格按相应制度执行项目，建立了相应的长效管理保障制度，确保项目实施效果具有可持续性。

本项总分为5分，实际得分4分。

（7）公众满意度

考察社会公众或服务对象因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人的满意比例。

项目组向本项目范围内的居民发放问卷20份，回收问卷20份。通过统计问卷结果了解到大部分居民对水生态建设项目都较为满意。根据满意度计算公式得综合满意度为95%。

本项总分为6分，实际得分6分。

2、评价结论

运用由绩效评价项目组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及现场访谈，对武义县水生态建设项目绩效进行客观评价，最终评分结果为87.23分，其绩效评级为“良”。各部分权重和绩效分值详见下表：

（四）主要经验及做法

1、齐抓共管，多部门联动

源口清溪口水库饮用水源保护，包括对源口、清溪口水库库区村庄卫生保洁、库区河道卫生保洁、集雨范围林地保护进行补助，涉及14个乡镇、16个村、6665人，林地192715亩，河道36.9公里。项目涉及多个部门，水务局、自然资源和规划局、农业农村局分别对库区河道卫生保洁、集雨范围林地保护、库区村庄卫生保洁情况进行考核。财政局根据综合考核结果，并报经县政府审批同意，将源口清溪口水库饮用水源保护补偿专项资金（卫生保洁费、河道保洁费、林地保护费）拨付给各有关乡镇、街道办事处。各部门相互配合，确保项目顺利实施。

2、智能化、信息化监管

通过安装视频监控系统，实施远程监控，充分利用高科技手段，实现水利工程智能化、信息化监管，可实时掌握水利工程的水情和工况，掌握水利建设的施工进度、质量和安全。同时可利用视频监控，开展水行政执法，提高执法效率。

（五）存在的问题及原因分析

1、部分实施清水养殖水库水质下降

查询水质检测报告，有部分水库2018与2019年均申请实施清水养殖，但2019年水库水质较2018年反有所下降。如寺后垅水库，2018年水质为III类水，2018年水质下降为IV类，李丝塘水库2018年水质为III类水，2019年下降为V类。建议每年度水库水质检测完成后，对水库水质进行全面梳理，针对水质下降的水库，由水务局通知相关乡镇，查找原因，制定相应解决方案。

2、预算安排与项目实施存在偏差

2019年度水生态建设项目预算安排包括堤防维修养护、河道生态治理2项内容，其中堤防维修养护安排预算资金20万元，河道生态治理安排预算资金100万元。而项目实际实施过程中，这2项目内容未实施，项目实施与预算安排存在偏差，也未履行相应预算调整手续。

3、超预算使用资金

项目2018年安排本级预算资金535万元，实际使用本级资金811.862048万元。超预算使用资金276.862048万元，水务局未履行相关预算追加调整程序。

4、绩效目标设置不够全面

本项目2018年未设定绩效目标，2019年水务局按照财政部门要求填报了绩效目标申报表，但绩效目标不够全面，未能涵盖所有项目实施内容，如源口清溪口水库库区监控、河道划界、美丽河湖创建、全县小型水库及河道视频监控系统4项项目实施内容产出与效益都未能在绩效目标中体现，绩效目标设置全面性有待加强。同时项目的预期总目标与阶段性目标完全一样，阶段性目标应对预期总目标进行量化和细化，阶段性目标值量化情况及目标值来源等有待进一步细化。绩效指标的细化、明确，有助于加强对项目管理的约束性和激励性，使绩效目标具备完成情况的可考察性。

5、水库巡查力度不够

通过现场调查了解，针对清水养殖项目，水务局安排的检查巡查人员较少，导致除每年两次的检查外，日常巡查的力度不够，可能会导致有部分水库突击应付检查的情况出现，建议增加人手同时充分利用远程水库监控系统，进行远程巡查。

6、财务制度不健全

通过现场调研，水务局仅能提供《关于进一步完善财务管理的实施办法》一项财务制度，财务制度不够健全。虽然县政府、县财政局层面有相关财务制度，但从部门管理角度来说，水务局仍需完善部门财务管理制度，健全部门财务管理，确保项目实施达到预定目标。

（六）相关建议

1、加强绩效目标申报，提高预算绩效管理

建议水务局加强绩效目标申报工作，提高预算绩效管理水平。在以后年度项目申报时，要完善和明确项目绩效目标，绩效目标需覆盖所有项目实施内容，同时将绩效目标细化、分解为具体、清晰、可衡量的绩效指标。为项目管理提供科学客观的考核目标，推进项目绩效的最终达成，实现预算绩效管理水平的提升。

2、精细预算管理，提高财政资金使用效率

规范预算编制流程，明确各项实施内容预算安排单价、数量依据，支撑预算合理性。实时进行预算跟踪管理，在保障项目顺利实施的前提下，进一步推进预算精细化的管理理念，根据实际情况及时调整预算，提高预算执行率，减少资金占用成本，提升财政资金使用效率。

3、健全财务制度

在水务局已有规范财务制度的基础上，根据项目实施情况补充健全相应财务管理制度，同时提高制度执行的有效性，使得对整个项目的把控力得到提升，更好地发挥管理职能、凸显效能。

4、充分利用智能化、信息化监管,加强巡查力度

项目实施对中小水库安装视频监控系统，实施远程监控，应充分利用建成的智能化系统，实施远程监控，有力加强对水库、河道的巡查力度，节约人力物力，促进项目绩效目标达成。

（七）附件

1、2018-2019年度武义县水生态建设项目绩效评价指标评分表

2、2018-2019年度武义县水生态建设项目问卷调查表