金华市生态环境局武义分局2020年度部门决算

目录

一、概况..................................................................................................................................................2

（一）部门职责.............................................................................................................................4

（二）机构设置.............................................................................................................................4

二、2020年度部门决算公开表..........................................................................................................4

三、2020年度部门决算情况说明......................................................................................................4

（一）收入支出决算总体情况说明............................................................................................4

（二）收入决算情况说明.............................................................................................................4

（三）支出决算情况说明.............................................................................................................5

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明...........................................................................5

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明...................................................................5

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明...........................................................9

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明....................................................10

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明................................................11

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明........................................12

（十）机关运行经费支出说明..................................................................................................14

（十一）政府采购支出说明......................................................................................................14

（十二）国有资产占有情况说明.............................................................................................14

（十三）预算绩效情况说明......................................................................................................14

四、名词解释.....................................................................................................................................23

一、概况

（一）部门职责

1.贯彻执行国家、省、市环境保护的方针、政策、法律、法规；监督实施国家环境保护标准和地方环境保护标准。

2.编制生态环境功能区规划、环境保护规划和年度计划，并组织实施； 参与制订全县国民经济和社会发展发展规划、国土开发整治规划、区域经济开发规划、产业发展规划、发布县级环境状况公报；负责环境保护目标责任制工作。

3.负责从源头上预防、控制环境污染和生态破坏。负责环境影响评价、“三同时”（同时设计、同时施工、同时投产）等环境管理制度的实施；负责权限范围内的建设项目环评审批等涉及环保的许可事项。

4.负责落实国家、省、市、县减排目标。根据国家、省、市、县核定的主要污染物减排目标，组织制定并监督实施主要污染物排放总量控制计划及相关政策。

5.负责环境污染防治和监督管理。对大气、水体、土壤、固体废物、化学品、噪声、光及机动车尾气等污染防治和监管工作；会同有关部门监督管理饮用水源地环境保护工作；组织协调重点流域、区域、行业污染防治工作，组织指导城镇和农村环境综合整治工作；负责排污申报登记、排污许可证管理、排污收费工作；组织开展排污权有偿使用和交易工作。

6.指导、协调、监督生态保护工作。拟订生态保护规划，组织评估生态环境质量状况，监督对生态环境有影响的自然资源开发利用活动、重要生态环境建设和生态恢复工作；指导、协调农村生态环境保护；指导、协调、监督自然保护区和湿地环境保护工作；组织开展各类生态创建工作。

7.监督实施国家环境保护有关标准和技术规范，指导做好ISO14000环境管理体系和有机食品认证、环保产品认定工作。

8、负责辐射环境安全监督和辐射环境事故应急处置工作；对核技术应用、电磁辐射、放射源和放射性废物以及有放射性矿产资源开发利用中的污染防治进行监管。

9.负责环境监察与稽查工作。组织开展环境保护执法监督检查，牵头协调王环境污染事故 和生态破坏事件的调查处理，指导、协调突发环境事件的应急、预警工作，协调解决跨区域环境污染纠纷。

10.负责环境监测和信息发布工作。监督实施环境监测制定和规范，组织实施环境质量监测和污染源监督性监测。组织对环境质量状况进行调查评估、预测预警，组织建设和管理环境监测网和环境信息网，建立和实行环境质量公告制度，统一发布环境信息和环境质量状况公报。

11.负责提出环境保护政府财政性资金安排的初步建议，并配合有关部门做好投资项目的组织实施、资金使用管理和监督工作。

12.组织开展环境保护宣传教育工作。

13.承办县委、县政府和上级业务部门交办的其他工作。

（二）机构设置

金华市生态环境局武义分局从预算单位构成看，金华市生态环境局武义分局部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

纳入金华市生态环境局武义分局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 金华市生态环境局武义分局本级

2. 武义县环境保护监测站

二、2020年度部门决算公开表

详见附表。

三、2020年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计2797.11万元，支出总计2797.11万元,与2019年度相比，各减少266.84万元，下降8.71%。主要原因是：监测站自动站建设去年已完成，今年无建设类项目，项目支出减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计2671.98万元；包括财政拨款收入2643.48万元（其中，一般公共预算2643.48万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计98.93%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入28.5万元，占收入合计1.07%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计2672.31万元，其中基本支出1301.14万元，占48.69%；项目支出1371.16万元，占51.31%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入总计2768.61万元，支出总计2768.61万元，与2019年相比，各减少239.11万元，下降7.95%。主要原因是监测站自动站建设去年已完成，今年无建设类项目，项目支出减少；财政拨款支出年初预算数2277.8万元，完成年初预算的121.55%，主要原因是年中追加了浙江三美化工有限公司HFC-23销毁补贴项目、创建经费等。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出2643.81万元，占本年支出合计的98.93%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出减少238.78万元，下降8.28%。主要原因是：监测站自动站建设去年已完成，今年无建设类项目，项目支出减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出2643.81万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0.7万元,占0.03%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出85.95万元,占3.25%；卫生健康（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出2478.18万元,占93.73%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出78.97万元,占2.99%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2277.8万元，支出决算为2643.81万元,完成年初预算的116.07%，主要原因是年中追加了浙江三美化工有限公司HFC-23销毁补贴项目、创建经费等。其中：

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为54万元，支出决算为57.30万元，完成年初预算的106.11%，决算数大于预算数的主要原因增加人员，年中财政追加预算用于该项支出增加人员。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为27万元，支出决算为28.65万元，完成年初预算的106.11%，决算数大于预算数的主要原因增加人员，年中财政追加预算用于该项支出增加人员。

节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）行政运行（项）。年初预算为906.24万元，支出决算为991.57万元，完成年初预算的109.42%，决算数大于预算数的主要原因人员增加，工资正常晋升，人员标准提高，费用增加。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为72.82万元，支出决算为78.97万元，完成年初预算的108.45%，决算数大于预算数的主要原因增加人员，年中财政追加预算用于该项支出增加人员以及公积金正常调整。

节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）生态环境保护宣传（项）。年初按预算为8.0万元，支出决算为7.93万元，完成年初预算的99.13%，基本完成年初预算目标。

节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）环境保护法规、规划及标准（项）.年初预算为19.5万元，支出决算为18.8万元，完成年初预算的96.41%，决算数小于预算数的主要原因招标后合同价较预算减少。

节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）生态环境保护行政许可（项）年初预算数为72.2万元，支出决算为38.04万元，完成年初预算的52.69%，决算数小于预算数的主要原因2020年共有9个项目享受改革红利，由报告书降级成报告表，不再需要开展环评技术评估。二是中标价格下降，由原来的2.56万元降低到2.45万元。

节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）其他环境保护管理事务支出（项）。年初预算为350.29万元，支出决算为161.61万元，完成年初预算的46.14%，决算数小于预算数的主要原因一是按规定压减了支出预算，二是年中预算调整。

节能环保支出（类）环境监测与监察（款）其他环境监测与监察支出（项）。年初预算为1.4万元，支出决算为0.28万元，完成年初预算的20%，决算数小于预算数的主要原因是公务接待减少。

节能环保支出（类）污染防治（款）大气（项）。年初预算为70万元，支出决算为305.19万元，完成年初预算的435.99%，决算数大于预算数的主要原因年中追加了浙江三美化工有限公司HFC-23销毁补贴项目。

节能环保支出（类）污染防治（款）水体（项）。年初预算为30万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于预算数的主要原因该项目支出调整至功能科目和经济科目为其他节能环保支出。

节能环保支出（类）污染防治（款）其他污染防治支出（项）。年初预算为583.94万元，支出决算为401.02万元，完成年初预算的68.67%，决算数小于预算数的主要原因是监测站县城空气站四季度运维费未及时支付。  

节能环保支出（类）自然生态保护（款）生态保护（项）。年初预算为30万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是2020年生态保护红线勘界定标项目移交至资规局。  

　　节能环保支出（类）其他节能环保支出（款）其他节能环保支出（项）。年初预算为45万元，支出决算为553.75万元，完成年初预算的1230.56%，决算数大于预算数的主要原因年中追加了2020年创建经费、VOCs污染治理、老旧车淘汰、设备购置经费项目。

　　教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）。年初预算为7.4万元，支出决算为0.7万元，完成年初预算的9.46%，决算数小于预算数的主要原因受疫情影响，培训减少。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出1301.14万元，其中：

人员经费1062.44万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、 机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助。

公用经费238.47万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水费、邮电费、物业管理费、差旅费、 维修（护）费、培训费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2020年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2019年相比，政府性基金预算财政拨款支出持平，主要原因是：本部门2020年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%；抗疫特别国债安排（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%，主要原因是本部门2020年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明 

本单位2020年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

1.国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。

2.国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：国有资本经营（类）支出0万元,占0%。

3.国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%，主要原因是本单位2020年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为20.2万元，支出决算为17.56万元，完成预算的86.93%,2020年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是受疫情影响，公车使用减少，故公车费用减少。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2019年度相比，增长0万元，增长0%，主要原因是今年无安排因公出国计划和实际工作需要；公务用车购置及运行维护费支出决算为13.98万元，占79.64%，与2019年度相比，减少14.65万元，下降51.17%，主要原因是2019年年底报废2台旧车，原旧车修理费用较多；公务接待费支出决算为3.57万元，占20.36%，与2019年度相比，减少0.68万元，下降16%，主要原因是公务接待人次减少。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员的公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数与预算数持平的主要原因是今年无安排因公出国计划和实际工作需要。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。开支内容包括：无。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为14.8万元，支出决算为13.98万元，完成预算的94.46%。决算数小于预算数的主要原因是车辆减少，车辆报废后未重新购置。

公务用车购置预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成预算的0%。决算数与预算数持平的主要原因是车辆购置未纳入预算。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费预算数为14.8万元，支出13.98万元，完成预算的94.46%。决算数小于预算数的主要原因是车辆减少，车辆报废后未重新购置。主要用于履行公务时所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2020年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为5辆。

（3）公务接待费预算数为5万元，支出决算为3.57万元，完成预算的71.4%。主要用于接待上级业务部门及兄弟县市单位等支出。决算数小于预算数的主要原因是2020年受新冠病毒疫情影响，全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待53团组，累计466人次。

外宾接待支出0万元，主要用于外宾接待0团组，0人次。

其他国内公务接待支出3.57万元，主要用于上级业务部门及兄弟县市单位接待53团组，466人次。

（十）机关运行经费支出说明

2020年度机关运行经费年初预算数为107.62万元，支出决算为238.47万元，完成年初预算的221.59%，决算数大于预算数的主要原因本年度决算数包含了业务经费支出；比2019年度增加164.99万元，增长224.54%，主要原因是本年度决算数包含了业务经费支出。

（十一）政府采购支出说明

2020年度政府采购支出总额86.70万元，其中：政府采购货物支出42.30万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出38.4万元。授予中小企业合同金额48.3万元，占政府采购支出总额的55.7%。其中，授予小微企业合同金额6.23万元，占政府采购支出总额的7.19%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2020年12月31日，金华市生态环境局武义分局本级及所属各单位共有车辆5辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车2辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车3辆,其他用车主要是环境保护监测站业务用车；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。 

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，金华市生态环境局武义分局组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目4个，二级项目17个，共涉及资金1342.66万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本年无政府性基金预算项目。

组织对“在线监测运行维护”“2020创建经费”等17个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1342.66万元，政府性基金预算支出0万元。其中，对“在线监测运行维护”“2020创建经费”等项目均委托武义恒汇税务师事务所有限公司第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，年初预算资金能及时合理使用，项目能达到预先设定目标。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

金华市生态环境局武义分局在2020年度部门决算中反映在线监测运行维护及2020创建经费项目绩效自评结果。

在线监测运行维护项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分98分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为143.75万元，执行数为133.51万元，完成预算的92.88%。项目绩效目标完成情况：1.产出指标：提供一年运维服务，完成50个点位的一年运维服务；保证局里系统正常运行，在线监控视频终端设备联网率90%以上；提供7×24小时服务，及时响应， 按时做好例行巡检，故障及时响应；项目费用控制在范围内。2.效益指标：及时对企业废水排放情况进行监控，对偷排，超标排放情况进行预警；保护生态环境。发现的问题及原因：污染源补助运维费预算执行率未达到95%以上。下一步改进措施：加大项目预算管理。

2020创建经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为80万元，执行数为74.2万元，完成预算的92.75%。项目绩效目标完成情况：一是成功创建省级生态文明建设示范县，成功创建国家有机食品生产基地建设示范县；二是控制在预算范围内。发现的问题及原因：一是项目绩效目标内容填写不够完整；二是相关指标缺少定量表述。下一步改进措施：一是完善绩效目标内容；二是相关指标增加定量表述。

项目支出绩效自评表

      （所属年度2020年）

项目名称在线监测运行维护                                      

项目单位金华市生态环境局武义分局                                      

主管部门金华市生态环境局武义分局                                      

项目支出绩效自评表

      （所属年度2020年）

项目名称 2020年创建经费                                     

项目单位金华市生态环境局武义分局                                      

主管部门金华市生态环境局武义分局                                      

3.财政评价项目绩效评价结果：无。

4.部门评价项目绩效评价结果。

金华市生态环境局武义分局组织开展了2020年度一般公共预算项目支出绩效自评，涉及项目17个，涉及当年一般公共预算资金1342.66万元，通过评价，13个项目绩效评价结果为优，4个项目绩效评价结果为良。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

18.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

19.节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

20.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

21.节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）生态环境保护宣传（项）：指环境保护宣传的支出。

22.节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）环境保护法规、规划及标准（项）：指用于制定、执行环境保护法规、规划及标准的支出。

23.节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）生态环境保护行政许可（项）：指用于生态环境保护行政许可方面的支出。

24.节能环保支出（类）环境保护管理事务（款）其他环境保护管理事务支出（项）：指其他用于环境保护管理事务方面的支出。

25.节能环保支出（类）环境监测与监察（款）其他环境监测与监察支出（项）：指其他用于环境监测与监察支出。

26.节能环保支出（类）污染防治（款）大气（项）：指用于大气保护与防治方面的支出。

27.节能环保支出（类）污染防治（款）水体（项）：指用于水体保护与防治方面的支出。

28.节能环保支出（类）污染防治（款）其他污染防治支出（项）：指其他用于污染防治方面的支出。

29.节能环保支出（类）自然生态保护（款）生态保护（项）：指用于生态保护方面的支出。

30.节能环保支出（类）其他节能环保支出（款）其他节能环保支出（项）：指用于其他节能环保方面的支出

31.教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）：指用于行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的培训支出。