武义县2022年本级财政决算及2023年1-7月预算执行情况的报告

关于武义县2022年本级财政决算

及2023年1-7月预算执行情况的报告

2023年8月22日在武义县第十七届人大常委会第十次会议上

武义县财政局局长  徐宏亮

2022年度政府决算公开目录

一、2022年本级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况。

（二）政府性基金收支决算情况。

（三）国有资本经营收支决算情况。

（四）社会保险基金收支决算情况。

（五）政府债务情况。

（六）“三公”经费决算情况。

（七）绩效工作开展情况。

二、2022年预算执行效果

三、2023年1-7月预算执行情况

四、下半年形势分析及工作措施

五、公开附表

1.武义县2022年一般公共预算收入决算情况表

2.武义县2022年一般公共预算支出决算情况表

3.武义县2022年一般公共预算支出决算情况表（县本级）

4.武义县2022年一般公共预算基本支出经济分类决算情况表（县本级）

5.武义县2022年一般公共预算税收返还和转移支付表

6.武义县2022年一般公共预算转移性收支及税收返还决算

7.武义县2022年政府一般债务限额和余额情况表

8.武义县2022年政府性基金收入决算情况表

9.武义县2022年政府性基金支出决算情况表

10.武义县2022年政府性基金支出决算情况表（县本级）

11.武义县2022年政府性基金转移支付表

12.武义县2022年政府性基金转移性收支决算

13.武义县2022年政府专项债务限额和余额情况表

14.武义县2022年国有资本经营收入决算情况表

15.武义县2022年国有资本经营支出决算情况表

16.武义县2022年国有资本经营支出决算情况表（县本级）

17.武义县2022年国有资本经营预算转移支付表

18.武义县2022年社保基金收入决算情况表

19.武义县2022年社保基金支出决算情况表

20.武义县2022年社保基金收支决算情况表

21.武义县2022年社会保险基金支出决算情况表（县本级）

22.武义县2022年“三公”经费支出表

23.武义县2022年政府债务情况表

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向县人大常委会报告我县2022年本级财政决算及2023年1-7月预算执行情况，请予审议。

一、2022年本级财政决算情况

2022年，县财政局全面贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，坚决落实党中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要指示和县委县政府部署安排，坚持“稳中求进”工作总基调，加强财政资源统筹，支持疫情防控和经济社会发展，确保经济平稳运行，实现质的有效提升和量的合理增长。

（一）一般公共预算收支决算情况

全年决算实现财政总收入505459万元，完成年度预算553078万元的91.4%，比2021年增长2.59%。其中一般公共预算实现决算收入331033万元，完成年度预算331030万元的100%，比2021年增长12%。

全年一般公共预算实现决算支出609148万元，完成年度预算669193万元的91.03%，比2021年下降3.3%。其中：上年结转支出21232万元；省市补助支出185371万元；本级支出402545万元，完成年度预算429840万元的93.65%。

按照现行分税制财政体制计算，2022年我县一般公共预算决算收入331033万元，加上①税收体制返还和上级转移支付收入269140万元、②2021年结转2022年的各项资金27646万元、③调入资金106539万元（其中：预算稳定调节基金39700万元、政府性基金44588万元、国有资本经营预算552万元、其他资金21699万元）、④地方政府一般债务转贷收入80000万元，减上交省市财政58345万元，我县一般公共预算当年可用资金756013万元。

全年一般公共预算实现决算支出609148万元；补充预算稳定调节基金57809万元；援助其他地区820万元；地方政府一般债务还本支出40000万元，以上支出共计707777万元。加上2022年结转2023年各项资金48236万元，合计756013万元。

当年一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

全年政府性基金预算实现决算收入491523万元（其中：土地出让收入371059万元、其他政府性基金收入62102万元、专项债务对应项目专项收入50000万元），完成年度预算483831万元的101.59%，比2021年增长22.16%。

全年政府性基金预算实现决算支出505233万元，完成年度预算558081万元的90.53%，比2021年增长6.27%。其中：上年结转支出28151万元；省市补助支出4913万元；本级支出472169万元，完成年度预算518931万元的90.99%。

按照现行体制计算，2022年我县政府性基金决算收入491523万元，加上上级补助收入6350万元，地方政府专项债务转贷收入155100万元，2021年结转2022年的各项资金30108万元，我县政府性基金预算当年可用资金683081万元。全年政府性基金预算实现决算支出505233万元，上解上级支出412万元，调出至一般公共预算资金44588万元，地方政府专项债务还本支出80000万元，加上2022年结转2023年各项资金52848万元，合计683081万元。当年政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营收支决算情况

全年国有资本经营预算实现决算收入1852万元，完成年度预算1858万元的99.68%，比2021年增长19.02%。

全年国有资本经营预算实现决算支出1312万元，完成年度预算1315万元的99.77%，比2021年增长84.79%。

按照现行体制计算，2022年我县国有资本经营决算收入1852万元，加上上级补助收入9万元，2021年结转2022年的资金7万元，当年可用资金1868万元。全年国有资本经营预算实现决算支出1312万元，结转下年4万元，调出至一般公共预算资金552万元，合计1868万元。当年国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金收支决算情况

全年社会保险基金预算实现决算收入102039万元，完成年度预算100380万元的101.65%，比2021年同口径增长21.01%。

其中，社会保险费收入48658万元，比2021年同口径增长32.20%，主要是被征地农民基本养老保险专账清算转入城乡居民基本养老保险基金、公务员平时考核奖纳入社保缴费基数、调整工伤保险费率浮动办法；财政补贴收入50776万元，比2021年同口径增长14.30%（财政一般公共预算和政府性基金中补充城乡居民养老保险24857万元、机关事业养老保险25919万元）；利息收入751万元，比2021年下降18.90%；委托投资收益9万元；转移收入等其他1079万元。

全年社会保险基金预算实现决算支出88908万元，完成年度预算87645万元的101.44%，比2021年同口径增长19.68%，主要是养老金标准上调以及失业稳岗补贴增加。截至2022年底，社会保险基金滚存结余44298万元。

（五）政府债务情况

地方政府债券。2022年我县争取到地方政府债券235100万元。其中：一般债券40000万元，棚改专项债券13000万元，其他项目收益专项债券142100万元，再融资债券40000万元。当年还本支出120000，其中一般债券还本40000万元，专项债券还本80000万元。当年债券付息支出41061.84万元，其中一般债务付息支出17402.38万元，专项债务付息支出23659.46万元。

2022年底我县地方政府债务余额1260360万元（省厅核定限额1260400万元），其中一般债务余额549460万元（限额549500万元），专项债务余额710900万元（限额710900万元）。按2022年财政部统计口径，2022年底我县法定限额内政府债务率108.71%（债务率<120%为绿色等级，省定要求控制在118%以内）。

（六）“三公”经费决算情况

2022年全县“三公”经费决算支出1910.1万元，完成年度预算3004.2万元的63.58%，下降0.43%。其中：公务用车购置费313.7万元，下降21.17%，主要是更新车辆数减少；公务用车运行维护费938.4万元，增长9.03%，主要是油价明显上涨，运行成本提高；公务接待费658万元，下降0.25%，主要为压减部门公务接待费，公务接待数量下降；受新冠疫情影响，因公出国（境）无支出。

（七）绩效工作开展情况

建立健全制度。出台《武义县预算绩效管理应用办法》，强化和规范预算绩效成果应用，推进全面实施预算绩效管理取得实效。强化绩效运行监控。依托预算管理一体化系统，开展绩效运行线上自行监控，对预算执行进度和绩效目标实现程度实施“双监控”。开展绩效抽评工作。在部门绩效自评的基础上，对105个项目，从自评质量和实际绩效两个方面进行财政复核，涉及资金4.79亿元。优化重点绩效评价。转变“集中进点”为“分散进点”方式，深入对接评价项目单位，对13个重点项目开展绩效评价，涉及财政资金7.4亿元；同时积极扩大部门整体绩效评价试点数量，2022年选取4个部门和2个镇街进行整体绩效评价。推进事前绩效评估。对2023年需财政资金安排300万元（含）以上的新增项目开展事前绩效评估，对2022年所有新增重大政府投资项目开展事前绩效评估，评估结果作为预算安排的前置条件。强化评价结果应用。根据评价结果，其中调整项目33个，调整资金3.16亿元，取消项目33个，收回资金1.69亿元。

二、2022年预算执行效果

（一）稳增长，增强财政保障能力

一是联动部门争取资金支持。抢抓政策窗口期，多次赴省、市财政汇报对接我县财力需求情况，争取上级部门的支持。2022年，我县累计争获上级转移支付资金27.55亿元，同比增长14.6%。二是积极争取政府债券支持。主动作为，压实项目储备，2022年累计争获地方政府债券资金23.51亿元，其中，一般债券4亿元，专项债券15.51亿元，再融资一般债券4亿元。专项债券完成年初任务15亿元的103.4%，增长12.31%，额度创历史新高，为S312永康至武义公路改建工程、职业技术学校迁建工程等22个项目提供了资金保障。三是精打细算盘活存量资金。牢固树立过紧日子思想，建立制度约束、硬化预算执行。2022年，收回部门当年预算资金9211.33万元。其中，压减一般性支出3258.66万元，压减率6.5%；结合预算执行和绩效评价，收回非刚性、非重点项目5922.67万元，统筹用于三保、疫情防控、重大改革项目等急需领域。

（二）优结构，切实保障改善民生

坚持“三保”支出在财政支出的优先地位，2022年我县一般公共预算中民生支出47.01亿元，占财政支出比重达77.2%。一是全力支持疫情防控。全年一般公共预算小口径支出疫情防控经费2.2亿元，同比增长187%。主要用于核酸检测能力提升、支付第三方检测费用、隔离费用、卡口费用、方舱医院、发热门诊建设及防疫物资储备等。二是支持社会保障体系建设。社会保障和就业支出7.95亿元，同比增长38%。实施积极的就业政策，重点支持高校毕业生就业、发展新就业形态、企业稳岗。助力健全社会救助和社会福利体系，提高低保对象补助标准，及时兑现困难群众救助补助。三是支持教育优先发展。落实教育经费两个“只增不减”，2022年一般公共预算教育支出10.16亿元，同比增长6.44%。落实义务教育经费保障，实现贫困家庭学生“应助尽助”。有力支持学前教育提升行动，促进幼儿园办学条件不断改善。支持中高职一体化，保障金职院武义分院建设。四是优先保障乡村振兴财政投入。提高土地出让收入用于农业农村的比例，大力支持乡村振兴。2022年，安排土地出让金3.06亿元用于农业农村支出，占土地出让收入37.1亿的8.25%，高于规定要求3.25个百分点。

（三）提信心，激发经营主体活力

一是落实落细减税降费政策。会同税务部门建立“增值税留抵退税工作联席会议”制度，加快各项税收优惠措施落地落实，切实减轻企业税费负担，激发市场主体活力。2022年累计完成留抵退税3.84亿元，惠及企业999户，其中小微企业留抵退税2.77亿元，惠及小微企业869户。二是聚焦产业优化扶持。积极参与制定《关于支持工业企业稳生产加快发展的实施意见》等一揽子政策，推进涉企财政扶持政策的调整。2022年共兑现助企纾困等资金6.26亿元，较去年增长15.29%，惠及企业15239家/次。牵头制订《武义县涉企政策智兑实施办法》，依托数字化平台实现涉企政策全公开、涉企兑现全跟踪、绩效管理全周期，对306个奖补项目进行分类，实现政策精准推送和快速兑现。三是加大担保转贷惠企力度。2022年，转贷费用降低50%，减免力度为历年最大，累计为475家制造业企业提供担保9.11亿元、转贷36.82亿元，共计减免费用361.18万元。

（四）谋创新，提升财政治理效能

一是迭代升级预算绩效管理。推动线上绩效运行监控全覆盖，全面开展预算执行和绩效目标实现情况动态监控跟踪管理，对预算执行率、绩效完成率低的项目使用“红黄蓝”灯预警。二是加快形成智慧型财政格局。根据省厅统一部署，以数字化改革为抓手，先后成功上线“非税和票据管理一体化平台”、“浙里基财智控”、“浙里报账”、“浙里捐赠”等多跨场景应用，推动传统业务向线上转型，打造“一件事”应用集成，有效服务了企业和社会。三是加快形成共同富裕标志性成果。创新乡镇财政体制改革，在以税收分成为主的“促发展奖励资金”基础上，纳入以生态奖补为核心的“绿色发展资金”，进一步调整乡镇财力分配格局，促进南北协调发展。2022年首次兑现绿色财政奖补5000万元，其中，兑现一般性资金2000万元，惠及全县18个乡镇（街道）。

（五）兜底线，防范化解财政风险

一是坚决防范债务风险。加强债务动态监测，强化风险源头管控。精准把控债务底线，在争取债券额度的同时积极筹措资金偿还到期债券。通过多渠道筹措资金、科学规范核销核减、高效精准推进项目转型化债的方式积极开展化债任务。二是夯实社保基金抵御风险能力。制定出台《武义县社会保障风险准备金实施意见》，建立健全筹措机制，提高资金积累水平，持续做大风险储备“蓄水池”。2022年，足额安排（计提）社保风险准备金5.24亿元，累计结余11.24亿元，切实增强未来社保基金支付能力。三是兜牢“三保”底线。强化“三保”财力保障，完善县级“三保”预算编制审核机制，健全“定期报告+重点关注”的预算执行动态监控机制，严格贯彻落实常态化财政资金直达机制，强化责任落实，加强直达资金执行监督。2022年我县“三保”支出预算25.02亿元，占一般公共预算支出的43.7%。各项地方保障标准均符合国家和省级标准，并足额保障。

三、2023年1-7月预算执行情况

今年以来，县财政局认真贯彻落实县委县政府要求，坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，高标准严要求，以系统思维谋划开展三个“一号工程”建设，强化重点领域资金保障，扎实做好各项财政管理工作。

（一）一般公共预算收入执行情况

实现财政总收入394664万元，完成年初预算575067万元的68.6%，增长12.5%。其中一般公共预算收入253407万元，完成年初预算364140万元的69.6%，增长9.9%（其中：税收收入195314万元，增长8.3%，剔除免抵调、缓缴等因素后实际税收为158400万元，同口径下降4.7%）。

分税种主要情况如下：

1．中央与地方共享税124655万元，增长22.6%。

（1）国内增值税91825万元，增长41.1%，主要是上年实施政策性缓缴税款和大规模留抵退税拉低基数，今年上半年完成政策性缓缴税款本期入库增值税款2.08亿元；累计办理留抵退税0.32亿元，相比上年同期（1.57亿元）减少1.25亿元；

（2）企业所得税24501万元，下降17.5%，主要是化学原料和化学制品制造业减征0.72亿元，房地产业所得税累计减征0.11亿元。

（3）个人所得税8329万元，增长19.9%，主要是限售股权转让所得带来增收0.49亿元。

2．地方税70659万元，下降10.2%。

（1）土地增值税11842万元，下降59.8%，主要是武义城投集团公司和瑞兴房产土增税分别同比减征5700万元和2500万元；

（2）契税17688万元，增长40.0%，主要是受城市更新，拆迁安置增多因素影响，武义城市建设投资集团和武义金武城市更新建设运营有限公司分别增加2545万元和1518万元税款；

（3）城市维护建设税9125万元，增长31.1%，主要是受增值税增收影响；

（4）房产税13463万元，增长3.9%；

（5）城镇土地使用税9555万元，下降8.1%；

（6）耕地占用税1780万元，增长50.5%，主要是武义县土地储备中心上半年缴纳增加800万元；

（7）印花税3914万元，增长72.2%，主要是国有企业改制成集团公司之间的账务处理产生的印花税；

（8）车船使用和牌照税1775万元，下降1.2%；

（9）资源税1265万元，增长32.9%；

（10）环境保护税84万元，增长35.5%；

（11）其他税收收入168万元，增长1192.3%，主要是以前年度营业税清缴税款入库。

3．非税收入58093万元，增长15.7%。

（1）专项收入12279万元，增长66.4%，主要是教育费附加收入受增值税增收因素影响增长31.3%；因履坦镇矿业权出让，产生的森林植被恢复费1285万元于7月份入库；

（2）国有（资源）资产有偿使用收入34335万元，增长47.7%；主要是履坦镇矿业权出让收入前两期收入11940万元、14925万元于一季度完成入库（该矿业权出让收入合计59700万元，第三期14925万元、第四期17910万元分别将于2024年3月前和2025年3月前完成入库）；

（3）其他非税收入11479万元，下降41.3%。主要是部分行政事业性收费、罚没收入等未入库。

（二）一般公共预算支出执行情况

完成支出383299万元，完成年初预算579298万元的66.2%，下降0.4%。其中：上年结转支出13543万元；省市补助支出133652万元；本级支出236104万元，完成年初预算403680万元的58.5%。

主要项目支出情况如下：

（1）一般公共服务支出36627万元，增长17.9%，主要是新增省补山海协作专项资金4800万元；

（2）公共安全支出17064万元，下降10.5%；主要是建设支出减少（2022年同期有一般债项目交警大队迁建工程支出1500万）；

（3）教育支出61080万元，增长5.7%；

（4）科技支出24689万元，下降17.0%，主要是企业扶持资金比上年同期减少支出5400万元；

（5）文化旅游体育与传媒支出7618万元，下降23.3%，主要是企业扶持资金比上年同期减少支出900万元、融媒体专项经费同期支出减少900万元；

（6）社会保障和就业支出68087万元，增长30.0%，主要是城乡居民养老保险补助增加13900万元；

（7）卫生健康支出40151万元，增长1.1%；

（8）节能环保支出9723万元，下降17.3%，主要是企业扶持资金比上年同期减少支出1800万元；

（9）城乡社区支出23143万元，下降18.3%，主要是2022年同期一般债项目S312（原43省道）永康至武义公路改造工程支出1亿元；

（10）农林水支出55048万元，增长52.6%，主要是新增一般债项目支出8000万、水利项目执行进度加快；

（11）交通运输支出8769万元，下降76.4%，主要是2022年同期S312（原43省道）永康至武义公路改造工程项目支出3亿元；

（12）资源勘探工业信息等支出2196万元，下降22.5%，主要是企业扶持资金比上年同期减少支出1200万元；

（13）商业服务业等支出1819万元，增长27.0%，主要是外贸企业扶持资金兑现进度加快，比上年同期增加支出500万元；

（14）金融支出665万元，下降52.3%，主要是金融业企业扶持资金兑现放缓，比上年同期减少662万元；

（15）自然资源海洋气象等支出7085万元，增长51.8%，主要是省补土地综合整治项目资金增加1465万元、省补高标准农田项目资金增加830万元；

（16）住房保障支出6422万元，下降24.9%，主要是省补老旧小区改造专项资金减少3700万元；

（17）粮油物资储备支出34万元，增长9.7%；

（18）灾害防治及应急管理支出3738万元，增长7.5%；

（19）债务付息支出9194万元，下降1.6%;

（20）债务发行费用支出37万元，增长8.8%；

（21）国防支出110万元，增长0.9%。

（三）政府性基金预算收支执行情况

实现收入174178万元，完成年初预算407550万元的42.7%。其中，土地出让收入163863万元，完成年初预算的46.82%。

完成支出267946万元，完成年初预算416077万元的64.4%。其中：上年结转支出33563万元；省市补助支出1879万元；本级支出232504万元，完成年初预算360237万元的64.5%。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

实现收入833万元，完成年初预算1200万元的69.4%，下降55.0%。主要是武城集团因承担棚改工作导致利润减少。

完成支出162万元，完成年初预算851万元的19.0%，下降87.5%。

（五）社保基金预算收支执行情况

实现收入67362万元，完成年初预算98269万元的68.6%，下降8.43%。

完成支出51545万元，完成年初预算91507万元的56.3%，增长0.51%。

（六）政府债务情况

地方政府债券。2023年我县争取到地方政府债券额度299500万元。截至目前，实际已发行新增债券145000万元，其中：一般债券20000万元，其他项目收益专项债券102000万元，再融资一般债券23000万元。2023年需支付债券利息43867.95万元，其中一般债务付息支出18452.03万元，专项债务付息支出25415.92万元。

2023年7月底我县地方政府债务余额1382360万元（省厅下达限额1536900万元），其中一般债务余额569460万元（限额579500万元），专项债务余额812900万元（限额957400万元）。

四、下半年形势分析及工作措施

今年以来，经济运行面临新的挑战，疫情导致的“疤痕效应”犹在，企业信心不足，预期转弱导致内需不足，国内经济仍处于复苏之中，当前我县财政收入总体增长稳定，但受整体宏观环境影响，重点行业税收收入有所下滑。另一方面，突发事件加剧了短期内的收支矛盾，受安全生产事故影响，5月份我县部分企业处于整改期间，经营状况下滑，6月税收下降趋势初步显现，预计到三季度影响趋势会有所放缓；在支出端，安全生产等年初未预见性支出，对资金的统筹保障提出了更高要求。

下一步，我们将坚决贯彻县委、县政府决策部署，进一步严格财政预算管理，注重支出结构优化，坚持“三保”和重点领域资金保障，更好地统筹发展和安全，确保财政运行平稳可持续。主要做好以下工作：

（一）统筹协同做好开源节流。加强收入形势分析研判，建立财税联动工作机制，掌握经济税源情况，推进信息共享，颗粒度细化到行业、税种。在严格落实各项减税降费政策基础上，加强非税收入入库管理。做好公款竞争性存放，促进财政性资金保值增值，盘活国有资产保值增值，不断夯实财政收入增长基础，切实提高收入质量。加力落实过“紧日子”。压实党政机关主体责任，进一步硬化预算约束，严控预算追加事项，降低行政成本，严格执行经费开支标准，严控“三公”经费和会议费、培训费，加强资产配置使用和管理，集中财力办大事。

（二）加强重点民生支出保障。优先保障教育投入。落实教育投入“两个只增不减”，支持义务教育优质均衡发展和学前教育普及普惠。支持完善就业创业体系。精准帮扶高校毕业生、就业困难人员等重点群体积极就业。实施技工教育提质增量行动，支持开展多层次职业技能培训。促进提高医疗卫生服务能力。支持医药卫生体制改革工作，重点抓好门诊付费方式改革和医共体建设。强化乡村振兴多元投入保障。深化涉农资金整合，完善“大三农”政策体系建设，优化财政支农政策和资金供给模式，推动农村家庭产业共富。

（三）持续深化财政体制改革。迭代升级集中财力办大事财政政策体系。全面梳理现有政策和资金进行，实施项目分级分类，系统构建2023年-2027年财政政策体系，建立动态调整机制。深化共同富裕改革。围绕“提低扩中”改革，推进浙江省“百万家庭奔富三年行动计划（2023-2025）”，着重推动低收入群体增收减负，提升年收入10万元以上家庭的数量。深化乡镇财政体制。进一步明晰县乡两级财权和事权支出责任，迭代绿色财政奖补机制，推动城乡协调发展。推进预算管理一体化改革。完善支出标准体系建设，初步建成法定类、固定类、暂定类项目支出标准体系，做到可估计可测算。

（四）坚决防范化解财政风险。防范化解政府债务风险。严格规范全县地方政府债务管理，对新增隐性债务“零容忍”，切实落实隐性债务化解任务，确保2025年底前隐性债务清零。防范“三保风险”。加强研究预判，完善“三保”风险预警机制，提高风险预警能力，兜牢“三保”底线。防范化解社保基金风险。强化各项社会保障制度可持续运行，加强社保基金扩面征缴，持续完善防范化解社保基金支付风险的专项资金。加快两直资金兑现进度。加强直达资金监控预警管理，动态监控“两直”资金支出进度，发现问题及时纠偏，确保“两直”资金尽快发挥效益。

主任、各位副主任、各位委员，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，紧紧围绕县委县政府中心工作，自觉接受县人大的监督，充分发挥积极的财政政策提升效能，扎实推进财政改革发展各项工作，为加快建设都市范山水韵现代化活力新武义贡献财政力量。

2022年决算报告附表.xls