武义县审计局2022年度部门决算

目录

一、概况

（一）部门职责

（二）机构设置

二、2022年度部门决算公开表

三、2022年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

（二）收入决算情况说明

（三）支出决算情况说明

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

（七） 政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

（八） 国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（十）机关运行经费支出说明

（十一）政府采购支出说明

（十二）国有资产占有使用情况说明

（十三）预算绩效情况说明

四、名词解释

五、附件

一、概况

（一）部门职责

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计、监督和检查。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计。对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。负责全县重大项目稽察工作。履行县属国有企业监事会职责。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有负责督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计行政管理的规章制度。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和上级审计机关提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委和县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县纪委县监委和县委、县政府有关部门及乡镇（街道）通报有关审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行和其他财政收支，县级各部门、事业单位、社会团体及下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支；乡镇（街道）预算执行情况、决算和其他财政收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县国有企业、金融机构、县国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助贷款项目；法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5.按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、县级财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.参与审计领域的国际交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.承担上级审计机关授权的审计项目。

11.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，武义县审计局部门决算包括：局本级决算。

武义县审计局无下属预算单位，部门决算仅包括武义县审计局本级决算。

二、2022年度部门决算公开表

详见附表

三、2022年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计684.69万元，支出总计684.69万元,与2021年度相比，各减少182.22万元，下降21.02%。主要原因是：2022年未安排政府投资项目的审计，无相关费用支出，无政府性基金预算财政拨款收入。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计675.70万元；包括财政拨款收入675.70万元（其中，一般公共预算675.70万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计675.70万元，其中基本支出610.96万元，占90.42%；项目支出64.74万元，占9.58%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收入总计675.70万元，支出总计675.70万元，与2021年相比，各减少191.21万元，下降22.06%。主要原因是2022年未安排政府投资项目的审计，无相关费用支出，无政府性基金预算财政拨款收入；财政拨款支出年初预算数838.54万元，完成年初预算的80.58%，主要原因是公用经费支出减少，缩减了部分审计项目，相应的审计业务支出减少。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出675.70万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出减少28.57万元，下降4.06%。主要原因是：工资福利支出减少，交叉审计项目减少，相应的审计业务支出减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出675.70万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出561万元，占83.02%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出62.57万元,占9.26%；卫生健康（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出52.13万元,占7.72%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为838.54万元，支出决算为675.70万元,完成年初预算的80.58%，主要原因是办公用品采购等支出减少，相应的公用经费支出减少；缩减了部分审计项目，聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出减少，相应的审计业务支出减少；审计信息化建设工作分阶段实施。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为354.33万元，支出决算为331.82万元，完成年初预算的93.65%，决算数小于预算数的主要原因是行政人员工资福利支出减少，办公用品采购等公用经费支出减少。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为146.05万元，支出决算为60.35万元，完成年初预算的41.32%，决算数小于预算数的主要原因是缩减了部分审计项目，聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出减少，相应的审计业务支出减少。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为19.96万元，支出决算为4.39万元，完成年初预算的21.99%，决算数小于预算数的主要原因是审计信息化建设工作分阶段开展。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为218.84万元，支出决算为164.44万元，完成年初预算的75.14%，决算数小于预算数的主要原因是事业人员工资福利支出减少。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为31.71万元，支出决算为41.71万元，完成年初预算的131.54%，决算数大于预算数的主要原因是社保基数增加。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为15.85万元，支出决算为20.86万元，完成年初预算的131.61%，决算数大于预算数的主要原因是缴费基数增加。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为51.80万元，支出决算为52.14万元，完成年初预算的100.66%，决算数大于预算数的主要原因是年中公积金调增，按规定为职工缴纳的住房公积金支出增加。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出610.96万元，其中：

人员经费564.60万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出。

公用经费46.36万元，主要包括：工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2021年相比，政府性基金预算财政拨款支出减少162.64万元，下降100%。主要原因是：2022年未安排政府投资项目的审计，无相关费用支出。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%；抗疫特别国债安排（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，主要原因是2022年未安排政府投资项目的审计，无相关费用支出。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

1.国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。

2.国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：国有资本经营（类）支出0万元,占0%。

3.国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，主要原因是本单位无国有资本经营项目。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为0.74万元，支出决算为0.74万元，完成全年预算的100%,2022年度“三公”经费支出决算数等于全年预算数的主要原因是贯彻落实厉行节约有关规定，严格控制接待标准。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是单位无人员因公出国；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是单位无公务用车；公务接待费支出决算为0.74万元，占100%，与2021年度相比，增加0.36万元，增长94.74%，主要原因是2022年兄弟县市交叉审计项目增加。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为0万元，支出决算为0万元。主要用于机关及下属预算单位人员的公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于全年预算数的主要原因是未安排人员出国。全年使用财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，决算数等于全年预算数的主要原因是单位无公务用车。

公务用车购置全年预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用）。决算数等于全年预算数的主要原因是单位无公务用车。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，决算数等于全年预算数的主要原因是单位无公务用车。主要用于等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；截至2022年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费全年预算数为0.74万元，支出决算为0.74万元，完成全年预算的100%。国内公务接待6批次，累计64人次。主要用于上级审计部门工作指导、交叉项目审计、工作检查等工作餐支出。决算数等于全年预算数的主要原因是按政策文件严格控制接待标准和规格。其中：

外事接待支出0万元，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出0.74万元，主要用于上级审计部门工作指导、交叉项目审计、工作检查等接待6批次，累计64人次。

（十）机关运行经费支出说明

2022年度机关运行经费年初预算数为57.58万元，支出决算为46.36万元，完成年初预算的80.51%，决算数小于预算数的主要原因是办公用品采购减少，计提的工会经费减少等；比2021年度减少4.85万元，下降9.47%，主要原因是办公用品采购减少，计提的工会经费减少等。

（十一）政府采购支出说明

2022年度政府采购支出总额7.48万元，其中：政府采购货物支出7.48万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额7.48万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额7.48万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（十二）国有资产占有使用情况说明

截至2022年12月31日，武义县审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆,单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，武义县审计局组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目3个，二级项目29个，共涉及资金64.74万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本年无政府性基金预算项目。本年无国有资本经营预算项目。

组织对“业务经费”“金审三期”“宣传经费”“设备购置经费”“公务接待费”等5个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出64.74万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，部门整体支出绩效综合得分91.2分，评价等级“优”。

组织对本部门（单位）开展整体支出绩效评价，从评价情况来看，本部门整体目标完成情况如下：一是充分发挥审计监督作用；二是全面推进审计队伍建设；三是优化相关管理制度并严格执行。绩效目标均已完成。

本年无下属单位整体支出绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

武义县审计局随决算公开2022年度本部门项目支出绩效自评结果（详见附件）。其中，宣传经费项目和业务经费项目绩效自评具体情况如下：

宣传经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优”。项目全年预算数为5万元，执行数为4.99万元，完成预算的99.80%。项目绩效目标完成情况：向被审计单位发放新修订的《中华人民共和国审计法》宣传册，提高被审计单位对新《中华人民共和国审计法》的认知度。发现的问题及原因：无。下一步改进措施：无。

业务经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优”。项目全年预算数为103.55万元，执行数为53.46万元，完成预算的51.63%。项目绩效目标完成情况：一是2022年实施审计项目16项、完成署省市县安排各项审计任务10项；二是实现全市审计机关考核优秀五连优；三是获全市优秀审计项目一等奖；四是获全省优秀大数据审计案例、全市优秀大数据审计案例。发现的问题及原因：预算执行率较低，主要受疫情影响，外出同步审计项目减少。下一步改进措施：明确项目绩效目标，根据工作规划、项目实施进度及时对预算进行调整。

3.财政评价项目绩效评价结果。

财政抽取金审三期建设经费、设备购置经费进行绩效评价。金审三期建设经费绩效抽评结果为“良”；设备购置经费绩效抽评结果为“良”。

4.部门评价项目绩效评价结果。

宣传经费自评结果为“优”，公务接待费自评结果为“优”，业务经费自评结果为“优”，金审三期建设经费自评结果为“优”，设备购置经费自评结果为“优”。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位及人员的基本支出。

18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指审计机关开展与审计工作相关的支出。

19.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）：审计机关办公智能化、项目实施过程信息化、数据传输安全化建设。

20.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：下属事业单位及人员的基本支出。

21.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

22.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

23.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、附件

武义县审计局2022年部门项目支出绩效自评结果清单